يتم النمو الداخلي في تنمية اقتصاد البلد من خلال الضرائب. يمكن التنبؤ بالنمو الاقتصادي من خلال السياسات الضريبية في وقت مبكر.
مع أخذ ذلك في الاعتبار ، يجب على الخبراء الماليين في كل بلد إدخال سياسات ضريبية جديدة كل عام. يتم اتخاذ هذا القرار من خلال نمو وقدرة الناس على دفع الضرائب.
في بعض الأحيان ، يمكن أن تؤثر السياسات الضريبية والتعديلات المؤقتة على النمو الاقتصادي بشكل كبير. يتطلب ذلك خطة B بالإضافة إلى طرق متوازنة لا تؤثر على التقدم.
الحقيقة العالمية هي أن أنظمة الضرائب تستهدف النفقات العامة. يمكن للامتثال لدفع الضرائب ، إذا اتبعه المواطنون على الفور ، أن يقلل أيضًا من العقوبات المفروضة على غير دافعي الضرائب.
تُفرض الضرائب بأشكال مختلفة لجوانب مختلفة. إنه لا يساعد الاقتصاد فحسب ، بل يجعل المستهلك يدرك أيضًا أن استخدام بعض السلع والخدمات قد يؤدي أيضًا إلى فرض ضرائب بصرف النظر عن الضرائب الأخرى التي يدفعها سنويًا.
ظهرت الهياكل الضريبية البارزة لضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات في العالم منذ وقت طويل. بينما يتم تطبيق كلاهما على السلع والخدمات ، إلا أن هناك بعض الاختلافات بينهما.
ضريبة القيمة المضافة مقابل ضريبة المبيعات
الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات هو تطبيق الضريبة على السلعة ، ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة المفروضة على كل مستوى من الإنتاج وكذلك التوزيع كلما تمت إضافة قيمة إليها بينما ضريبة المبيعات هي الضريبة المفروضة على القيمة الإجمالية المنتج عندما يتم البيع.
جدول المقارنة بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات (في شكل جدول)
| معلمة المقارنة | ضريبة القيمة المضافة | ضريبة المبيعات |
|---|---|---|
| المعنى / التعريف | ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة المفروضة على كل مستوى من مستويات الإنتاج والتوزيع كلما كانت هناك قيمة مضافة. | ضريبة المبيعات هي الضريبة المفروضة على القيمة الإجمالية للمنتج في نقطة البيع. |
| طبيعة الضريبة | ضريبة القيمة المضافة هي نظام ضرائب متعدد المراحل. | ضريبة المبيعات هي نظام ضرائب من مرحلة واحدة. |
| التهرب من دفع الضرائب | ليس من الممكن. | من الممكن في ظروف معينة. |
| ضريبة الجباية | القيمة المضافة للمنتج في كل مرحلة من مراحل الإنتاج. | القيمة الإجمالية للمنتج أو الخدمة. |
| عبء الضرائب | يتم ترشيد ضريبة القيمة المضافة بالكامل. | يقع عبء الضريبة بالكامل على عاتق المستهلك. |
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة ، والمختصرة على أنها ضريبة القيمة المضافة هي نظام ضرائب متعدد المراحل. ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة المفروضة على كل مستوى من مستويات الإنتاج كلما تمت إضافة قيمة.
ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب التي يدفعها المستهلك ويتم زيادتها في كل مرحلة من مراحل إنتاج هذا المنتج. تعوض ضريبة القيمة المضافة عن الخدمات المشتركة.
لا يمكن فرض ضريبة القيمة المضافة على جميع الأماكن ، ويتم دائمًا إعفاء الصادرات من ضريبة القيمة المضافة. من الجيد ملاحظة أن مبلغ المال الذي يدفعه المستهلك لشراء المنتج أو الخدمة مطروحًا منه تكلفة المواد المطلوبة لصنع المنتج يتم تحصيله كضريبة.
ضريبة القيمة المضافة متاحة في أكثر من 160 دولة في العالم. على الرغم من أن ضريبة القيمة المضافة لديها آراء مختلطة من مختلف القطاعات ، إلا أنها نموذج موحد لا يؤثر على المستهلك كثيرًا من ضريبة الدخل.
يواجه دافعو الضرائب من ذوي الدخل المنخفض صعوبة على المدى الطويل. إنها ضريبة متتالية حيث تتراكم في كل مرحلة. ضريبة القيمة المضافة مستقلة تمامًا عن دخل دافع الضرائب حيث يتم تحصيلها فقط على المنتج أو الخدمة المستخدمة. على الرغم من أن ضريبة الدخل هي أكثر لأصحاب الدخل ، إلا أن ضريبة القيمة المضافة يتم فرضها بالتساوي على جميع المنتجات والخدمات.
ما هي ضريبة المبيعات؟
ضريبة المبيعات هي نوع من الضرائب المفروضة على القيمة الإجمالية للمنتج في نقطة البيع. تجبى الضريبة من المستهلك بالكامل.
إنها بالفعل ضريبة استهلاك تفرضها الحكومة على بيع أي سلع أو خدمات. صيغة تحصيل ضريبة المبيعات بسيطة ، حيث يشتري المستهلك المنتج ، ويجمعه بائع التجزئة ويدفعه للحكومة.
كل عمل مسؤول عن ضريبة المبيعات. يتم احتساب ضريبة المبيعات على القيمة الإجمالية للمنتج.
على العكس من ذلك ، يتم إضافة ضريبة القيمة المضافة إلى المنتج في كل مرحلة. هذا يضيف إلى تكلفة المنتج وتتغير القيمة التي يتم تحصيل ضريبة المبيعات من أجلها أيضًا.
هناك أنواع مختلفة من ضريبة المبيعات متوفرة في الدولة. يخضع بيع المنتجات لضريبة المبيعات ، لكن البيع للشركات قد يكون له وسيط يصدر شهادة إعادة البيع التي يمكن أن تساعده في التهرب من ضريبة المبيعات.
أجرى الاقتصاديون أبحاثًا من خلال أنظمة الضرائب وحددوا أن ضرائب المبيعات هي الأقل ضررًا على النمو الاقتصادي. حيث أن نسبة ضريبة المبيعات لن تتغير فيما يتعلق بدخل الشخص أو ربحه.
تعتبر ضرائب المبيعات رجعية في التنمية الاقتصادية للأمة. وقد ثبت أيضًا أن أي تأثير ارتداري يمكن تخفيفه بسهولة أيضًا.
الاختلافات الرئيسية بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات
- ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات ضرائب بارزة في الدول المتقدمة. ال الفرق الرئيسي بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات هي تطبيق الضريبة ، ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة المفروضة على كل مستوى من مستويات إنتاج المنتج وهي متتالية ومع ذلك يتم فرض ضريبة المبيعات على القيمة الإجمالية للمنتج في نقطة البيع.
- ضريبة القيمة المضافة هي نظام ضرائب متعدد المراحل وهي تتتالي على كل مستوى بينما ضريبة المبيعات هي نظام دفع ضرائب واحد.
- لا يمكن التهرب من ضريبة القيمة المضافة ولكن يمكن التهرب من ضريبة المبيعات من خلال الوسائل القانونية المختلفة.
- ضريبة القيمة المضافة هي الضريبة المفروضة على القيمة المضافة للمنتج بينما ضريبة المبيعات هي الضريبة المفروضة على القيمة الإجمالية للمنتج.
- يتم توزيع عبء ضريبة القيمة المضافة بين الكيانات مباشرة من وحدة التصنيع إلى المستخدم النهائي بينما من المفترض أن تدفع ضريبة المبيعات فقط من قبل المستخدم النهائي.
استنتاج
يمكن القول إن ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات سياسات ضريبية جيدة. وتجدر الإشارة إلى أن هناك فرصًا يمكن فيها فرض الضرائب على الضرائب نفسها وزيادة سعر السلع. على الرغم من أن ضريبة المبيعات لها ضرر أقل على النمو الاقتصادي للبلد ، إلا أن ضريبة القيمة المضافة يمكن أن تحدث فوضى في دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.
لا يجوز لهم شراء المنتج لأن السعر مرتفع وفوق ذلك ، يتم إضافة ضريبة المبيعات إلى ضريبة القيمة المضافة. علاوة على ذلك ، لا تعتمد هاتان الضريبتان على ثروة الشخص أو دخله ، وفي معظم الأحيان لا تتغير المعدلات. لكن الشراء المستمر للضروريات قد يؤدي إلى تنافر في حياة الناس.
- https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0047272706001708
- https://ideas.repec.org/b/aei/rpbook/725195.html
- https://digitalcommons.wayne.edu/cgi/viewcontent.cgi؟article=1358&context=lawfrp
