يُمارس نظام الضرائب في كل بلد تقريبًا في العالم. السبب الأكثر شيوعًا هو توليد إيرادات لنفقات الحكومة. توجد أنواع مختلفة من الضرائب مع معدلاتها ولكل منها طريقتها في تمويل الحكومة.
يتم فرض بعض الضرائب على الأفراد والبعض الآخر على البضائع. قد يتم فرض الضرائب على المستوى الاتحادي والمحلي ومستوى الولاية. من المهم فهم الفرق بين أنواع الضرائب المختلفة لفهم البنية التحتية لبلدنا. نوعان من أنواع الضرائب المفروضة على السلع هما ضريبة القيمة المضافة وضريبة الإنتاج.
ضريبة القيمة المضافة مقابل الرسوم الانتقائية
الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الإنتاج هو أن ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة السلع عند إضافة القيمة إليها أثناء انتقالها من مرحلة الإنتاج إلى المرحلة النهائية للوصول إلى السوق.
ضريبة المكوس هي الضريبة المضافة لتصنيع البضائع. يتم فرضها وقت التصنيع وليس وقت البيع بخلاف ضريبة القيمة المضافة. يمكن فهم الاختلاف بينهما بشكل أفضل من خلال هذا المثال هنا. إذا كانت إحدى الشركات تصنع الصابون وقمت بشرائه ، فإنك تدفع أيضًا ضريبة القيمة المضافة بصرف النظر عن سعرها الأصلي.
عندما تقوم الشركة بصنع الصابون ، فإنه يتعين عليها بعد تصنيعها دفع ضريبة الإنتاج حتى قبل بيع الصابون. يتم عرض الميزات الأخرى التي تميز بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الإنتاج في جدول المقارنة أدناه.
جدول المقارنة بين ضريبة القيمة المضافة ورسوم الإنتاج (في شكل جدول)
| معلمة المقارنة | ضريبة القيمة المضافة | رسوم الاستهلاك |
|---|---|---|
| تعريف | الضريبة المضافة على البضائع لأنها تنتقل من نقطة الإنتاج إلى نقطة البيع. | الضريبة المضافة على تصنيع المخزون. |
| مفروض | بعد دخول المنتج مرحلة البيع النهائية. | بعد تصنيع المنتج. |
| مدفوعة | العملاء الذين يشترون المنتج. | الشركة التي تصنع المنتج. |
| التنفيذ | طريقة الجمع وتوقيت الجمع. | القيمة والمحددة. |
| أمثلة | بسكويت ، حلوى ، صابون ، معجون أسنان ، أحذية. | التبغ والكحول والوقود. |
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة تعني ضريبة القيمة المضافة. هو مقدار التكلفة المضافة إلى المنتج بعد وصوله إلى المرحلة النهائية من التداول. يُمارس نظام ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم. الغرض الأساسي الذي تخدمه ضريبة القيمة المضافة هو أنها تولد إيرادات للحكومة من جميع أنواع السلع سواء كانت متصلة بالإنترنت أو غير متصلة بالإنترنت.
يحتاج العميل فقط إلى دفع ضريبة القيمة المضافة للمنتج النهائي وليس للمواد الخام اللازمة لتصنيع المنتج. لقد دفعت الشركة بالفعل ضريبة القيمة المضافة للحصول على المواد الخام وبالتالي تغطي التكلفة بإضافتها إلى سعر المنتج لتعويضها.
ينتقد بعض الأشخاص نظام ضريبة القيمة المضافة على حسابات معينة. وبحسب رأيهم ، فإن هذا النظام لن يفيد إلا العائلات الثرية وستواجه الأسر ذات الدخل المنخفض مشكلة في دفع هذه الضرائب.
يتم تحديد معدل الضريبة كنسبة مئوية على المنتج النهائي من قبل الدولة. يتم تنفيذه بطريقتين:
في طريقة التحصيل ، يرسل البائع إلى المشتري فاتورة تحتوي على مبلغ الضريبة. الطريقة الأخرى هي أنه لا يتم إنشاء فاتورة محددة ويتم احتسابها على القيمة المضافة إلى المنتج. في وقت التحصيل ، يتم إيداع وديعة عند دفع البضائع ويتم تسجيل الضريبة وفقًا لإيصالات الصندوق.
ما هي ضريبة الاستهلاك؟
ضريبة الاستهلاك هي مقدار الضريبة المضافة في وقت تصنيع البضائع. قد لا يتمكن العملاء من رؤية هذا المبلغ مباشرة لأن الشركة تحتاج إلى دفعها إلى إدارات الإنتاج وفقًا للبنية التحتية للحكومة.
نتيجة لذلك ، يقوم المصنعون بزيادة سعر المنتجات النهائية لاستيعاب هذه التكلفة. إنها ضريبة عمل يتعين على الشركات دفعها بصرف النظر عن الضرائب الأخرى مثل ضريبة الدخل. كما تولد الحكومة مبلغًا صغيرًا من الإيرادات من رسوم المكوس. يتم فرضه على سلع معينة مثل التبغ والكحول والوقود.
يتم تنفيذه بإحدى الطريقتين التاليتين:
في حسب القيمة ، هناك نسبة مئوية ثابتة لأنواع معينة من البضائع. يتم تطبيق مبلغ محدد على المشتريات ذات التكلفة الاجتماعية العالية مثل تذاكر الطيران والسجائر والكحول. تضيف ضرائب البيع المحددة ، مثل الاسم ، مبلغًا محددًا من الرسوم على المنتج مثل رسوم ركاب السفن السياحية والبنزين والبيرة.
الاختلافات الرئيسية بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة الإنتاج
فيما يلي بعض الميزات التي تميز بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المكوس:
استنتاج
إن امتلاك معرفة جيدة بأنواع الضرائب المختلفة ومبادئ عملها يثبت أيضًا أنه مفيد عندما تكون على وشك تأسيس عملك. قد يكون لكل دولة مجموعة القواعد الخاصة بها لهذه الضرائب وفقًا للبنية التحتية الحكومية الخاصة بها.
تستخدم الحكومة هذه الأموال لتمويل الخدمات العامة والحفاظ على اقتصاد الأشخاص الذين يعيشون في بلدهم. الأفراد أو الشركات التي لا تدفع ضرائبهم يعاقب عليها القانون ويسمى التهرب الضريبي. لذا فإن دفع الضرائب إلزامي بالنسبة لهم.
