الفرق بين ربح رأس المال قصير الأجل وطويل الأجل (مع الجدول)

عندما تستثمر أموالاً في العديد من الفرص الاستثمارية ، يمكن أن يكون هناك مكاسب قصيرة أو طويلة الأجل اعتمادًا على وقت بيع استثماراتك.

قصير الأجل مقابل مكاسب رأس المال طويلة الأجل

ال الفرق بين ربح رأس المال قصير الأجل وطويل الأجل هو أن المكاسب قصيرة الأجل تشير إلى الأصول التي توفر عائدًا لفترة قصيرة. يشير المكاسب طويلة الأجل إلى الأصول التي توفر عوائد بانتظام لفترة طويلة. مكاسب طويلة الأجل مضمونة بينما المكاسب قصيرة الأجل هي لفترة محدودة.

أمثلة: 1) مكاسب قصيرة المدى: جدول البيع. 2) مكاسب طويلة الأجل: إقراض العقارات للإيجار.

جدول مقارنة بين مكاسب رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل

معلمة المقارنة	ربح رأس المال قصير الأجل	مكاسب رأس المال طويلة الأجل
مدة الأصول المالية	الإشارة إلى مكاسب رأس المال على أنها قصيرة الأجل هي عندما تكون فترة الأصل المالي المحتفظ به أقل من سنة واحدة.	الإشارة إلى مكاسب رأس المال على أنها طويلة الأجل هي عندما تكون فترة الأصل المالي المحتفظ به أكثر من سنة واحدة.
حالة الأصول الرأسمالية	يشار إليه على أنه أصل رأسمالي إذا احتوى المالك على العنصر غير المنقول لمدة تقل عن سنتين وأخرى منقولة لمدة تقل عن 3 سنوات.	يشار إليه على أنه أصل رأسمالي كلما احتوى المالك على العنصر غير المنقول لأكثر من عامين والأصول المنقولة لأكثر من 3 سنوات.
جانب السوق	إنه ينطوي على شراء أصول سائلة إضافية ، على منظور السوق المواتي قصير الأجل. وبالتالي ، يمكنك تحقيق البيع على فترات أقصر ، وبالتالي تحقيق أرباح أسرع.	يحتفظ المشتري بمنظور طويل الأجل للسوق. عند بيع الأصل ، هناك تحقيق لأرباح أعلى.
الربح المحقق	تم الحصول على أرباح أقل بسبب فترة الاحتفاظ الأقصر. ويرجع ذلك أيضًا إلى أن الأصل ربما فشل في التأسيس جيدًا في الأسواق ، ومع ذلك فهو ما يعتمد عليه البائع لتحقيق مكاسب في الأرباح.	هناك توقعات ربح أعلى لأن فترة الاحتفاظ تزيد عن عام.
المشاركة في المخاطر	ينطوي على مخاطر أقل بسبب فترة الاحتفاظ أقصر.	أكثر خطورة بسبب فترة الانتظار الممتدة. في وقت لاحق ، قد يتحول الأصل إلى غير سائل.

ما هو ربح رأس المال قصير الأجل؟

يشير مكاسب رأس المال قصير الأجل إلى العناصر المنقولة المملوكة لمدة زمنية تبلغ 3 سنوات أو أقل (قد تختلف من دولة إلى أخرى) ، قبل تاريخ البيع مباشرة.

في حالة ثبات الملكية / حقوق الملكية ؛ فترة الاحتفاظ هي سنتان (قد تختلف من بلد إلى آخر) ، قبل تاريخ التحويل مباشرة. يُعرف الأصل بأصل رأسمالي قصير الأجل ، في حين أن القيمة المحققة هي مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل.

يمكنك حساب مكاسب رأس المال قصيرة الأجل من خلال الحصول على قيمة المقابل الكاملة وخصم المصاريف اللازمة لنقل الأصول وتكلفة التحسين وتكلفة الشراء وأي إعفاء موجود.

عادة ، يفشل مكاسب رأس المال قصيرة الأجل في الاستفادة من أي من معدلات الضرائب الخاصة. غالبًا ما تكون الضرائب هي نفس معدل دخلك العادي.

ينطبق هذا العامل على بيع أي أصل محتفظ به لمدة عام واحد على الأكثر. يبدأ العد من يوم الاستحواذ على الأصول حتى تاريخ البيع.

ما هو ربح رأس المال طويل الأجل؟

يشير مكاسب رأس المال طويل الأجل إلى الفترة التي يحتفظ فيها فرد أو مجموعة بأصل متحرك لأكثر من 36 شهرًا (قد يختلف من بلد إلى آخر) قبل تاريخ البيع.

في حالة الحيازة غير المنقولة مثل الأرض ، يشير ذلك إلى ملكية مملوكة لأكثر من عامين (قد تختلف من دولة إلى أخرى). يُعرف الأصل بأنه أصل رأسمالي طويل الأجل ، في حين أن القيمة المحققة هي مكاسب رأسمالية طويلة الأجل.

يمكنك حساب مكاسب رأس المال طويلة الأجل من خلال الحصول على قيمة المقابل الكاملة ، وخصم المصاريف اللازمة لنقل الأصول ، وتكلفة الاستحواذ المفهرسة ، وتكلفة التحسين المفهرسة ، وأي إعفاء موجود.

في الغالب ، تكون الضرائب على مكاسب رأس المال طويلة الأجل أقل عادة إذا تم بيع هذه الأصول بسرعة ، وتحقق الفوائد على الفور تقريبًا.

تشجع القاعدة الضريبية على الاحتفاظ لمدة عام على الأقل بالأصول المستهدفة لتحقيق مكاسب رأسمالية. تشمل الأمثلة على هذه الأصول السندات والأسهم والعقارات والمعادن النفيسة.

عادة ما يكون مبلغ الضريبة الذي يتم الحصول عليه من مكاسب رأس المال المحتفظ بها لأكثر من عام أقل من المبلغ المحتجز في غضون بضعة أشهر.

الاختلافات الرئيسية بين مكاسب رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل

1) يمكن أن تختلف مبالغ الضريبة بين مكاسب رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل بشكل كبير. لا تقارن الضرائب على مكاسب رأس المال قصيرة الأجل بضرائب أرباحك العادية.

كل دخل تحصل عليه من الاستثمارات المحتفظ بها لمدة عام واحد كحد أقصى يشمل دخلك القابل للتحصيل لذلك العام ، والذي يتم بعد ذلك فرض ضرائب عليه بشكل مناسب.

ومع ذلك ، فإن الضرائب على مكاسب رأس المال طويلة الأجل مستمدة من عتبات متخصصة للدخل الخاضع للضريبة.

قد تختلف ضريبة أرباح رأس المال في الغالب بين 0-20٪. ومع ذلك ، قد تختلف القواعد الضريبية لأرباح رأس المال بناءً على السياسات المختلفة التي تختلف في البلدان.

2) بالنسبة للأصول المالية ، تنخفض فترة الاحتفاظ إلى سنة واحدة. وبالتالي ، إذا كان الفرد يحتفظ بالأصل لمدة تقل عن عام ، فإن المكاسب التي يتم الحصول عليها من نقل هذه الأصول تُعرف باسم مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل.

على العكس من ذلك ، إذا احتوى الأفراد على مقتنيات أمنية ، مثل السندات والأسهم لأكثر من عام ، فإن المكاسب المحققة من نقل مثل هذا الأصل تُعرف باسم مكاسب رأس المال طويلة الأجل.

3) يشير مكسب رأس المال قصير الأجل إلى مكسب يحتفظ بموجبه المشتري بالأرباح التي تم الحصول عليها من بيع الأصل الرأسمالي لمدة تقل عن 3 سنوات.

على العكس من ذلك ، عندما يحتفظ المشتري بالأرباح من الأصل المحول لأكثر من 3 سنوات ، يُعرف المكسب الذي تم الحصول عليه هنا باسم مكاسب رأس المال طويلة الأجل.

4) عن طريق نقل عنصر غير منقول ، إذا كانت فترة الاحتفاظ قبل النقل أقل من عامين ، يُعرف الربح من هذا التحويل باسم مكاسب رأس المال قصيرة الأجل.

إذا كان الاحتفاظ بنفس الأصل لفترة زمنية تتجاوز عامين ، يُعرف الربح باسم مكاسب رأس المال طويلة الأجل.

الأسئلة المتداولة (FAQ) حول مكاسب رأس المال قصيرة وطويلة الأجل

هل يمكنك تجنب ضريبة أرباح رأس المال إذا قمت بإعادة الاستثمار؟

هناك إجابتان مختلفتان على هذا السؤال: 1) إذا كنت تتحدث عن الأسهم ، فالجواب هو لا. لا يمكن إعفاء الأسهم التي تحتفظ بها في حساباتك الشخصية الخاضعة للضريبة من ضريبة أرباح رأس المال. 2) من ناحية أخرى ، يمكنك تجنب ضريبة أرباح رأس المال عن طريق إعادة الاستثمار في العقارات وبوالص التأمين المختلفة. هناك أحكام تسمح لك بتبادل الممتلكات والانتقال من سياسة إلى أخرى دون تحمل أي ضريبة على أرباح رأس المال.

كيف يمكنني حفظ الضرائب على مكاسب رأس المال؟

يرغب كل مستثمر في تحقيق أكبر قدر ممكن من الأرباح دون دفع مبلغ كبير من الضرائب. الشيء الجيد هو أن الحكومة قدمت أحكامًا تسمح للناس بتوفير الضرائب على مكاسبهم الرأسمالية.

أ) تساعدك حسابات التقاعد المفضلة للضرائب على معالجة الضرائب ما لم تقم بسحب حسابك. يمكنك بيع الأسهم أو غيرها من الاستثمارات ولكن سيتعين عليك دفع الضرائب فقط عند قيامك بسحب الأموال.

ب) بالنسبة لحسابك العادي الخاضع للضريبة ، فإن أفضل استراتيجية هي أن تكون مستثمرًا طويل الأجل. احتفظ بالأسهم لأطول فترة ممكنة. يتعين على المستثمرين على المدى القصير دفع المزيد من الضرائب مقارنة بالمستثمرين على المدى الطويل.

ج) استراتيجية أخرى رائعة هي الاستثمار في العقارات وبوالص التأمين. ينص قانون الإيرادات الداخلية على أحكام معينة تسمح للمستثمرين بتبادل العقارات وتبديل السياسات دون الاضطرار إلى مواجهة ضريبة أرباح رأس المال.

كيف أتجنب مكاسب رأس المال طويلة الأجل من بيع الممتلكات؟

هناك ثلاث طرق مختلفة لتوفير ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل على بيع الممتلكات.

أ) الإعفاء الضريبي على بيع عقار في المنزل - يتم إعفاء ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على بيع عقار في المنزل إذا قام دافع الضرائب بإعادة استثمار المبلغ بالكامل في شراء أو بناء منزل آخر. لكن الميزانية يجب ألا تتجاوز 2 كرور روبية.

ب) الإعفاء الضريبي على بيع أصل بخلاف ملكية المنزل - الطريقة الوحيدة لتجنب ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل على بيع أصل بخلاف ملكية المنزل هي استثمار مبلغ البيع بالكامل في عقار منزل سكني جديد. سيتم إعفاء مبلغ البيع بالكامل من ضريبة أرباح رأس المال. الحد الأقصى لدافع الضرائب هو ملكية منزل واحد.

ج) الإعفاء الضريبي على بيع عقار في المنزل - هناك طريقة أخرى لتوفير الضرائب على بيع ملكية المنزل وهي إعادة استثمار مكاسب رأس المال في سندات محددة وفقًا لتعليمات لجنة الإنقاذ الدولية ، ويجب على دافع الضرائب استثمار مكاسب رأس المال في ستة أشهر التمتع بالإعفاء الضريبي.

هام: لا يمكن بيع المنزل الجديد والسندات قبل 3 سنوات من الشراء وإلا سيتم استرداد الإعفاء الضريبي.

استنتاج

مكاسب رأس المال هي القيمة أو الربح المحقق من بيع أو تحويل الموارد أو الاستثمارات. المبلغ عادة خاضع للضريبة. يمكن أن يكون مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل أو طويلة الأجل.

قد تبدو مكاسب رأس المال قصيرة الأجل غير جذابة بسبب وضعها الضريبي الأعلى.

ومع ذلك ، هناك حالات لا يزال بإمكانك فيها تحقيق أرباح ممتازة من الأصول المحتفظ بها لمدة أقصر.

على العكس من ذلك ، قد يبدو مكاسب رأس المال طويلة الأجل معقولة بسبب ارتفاع الأرباح المكتسبة مع معدلات ضرائب أقل. ومع ذلك ، يجب عليك دائمًا حساب ما إذا كان من المفيد الاحتفاظ بالأصول لأكثر من عام.

إذا بدت الأسواق غير داعمة ، فيمكنك إلغاء الاشتراك في مركز الشراء لمثل هذه الأصول. يمكنك بعد ذلك اكتشاف وسائل أخرى للحصول على أفضل أرباح ممكنة.

مراجع

1. https://academic.oup.com/rfs/article-abstract/28/9/2687/1581078
2. https://scholar.harvard.edu/shleifer/files/equilibrium.pdf