نسبة الملاءة هي أداة لقياس قدرة الشركة على الالتزام بالمدفوعات المستقبلية. تشير نسبة الملاءة إلى ما إذا كانت الشركة كافية للوفاء بالتزاماتها قصيرة وطويلة الأجل.
كلما زادت نسبة الملاءة المالية للشركة ، انخفض احتمال التزامات الديون عليها. هناك نوعان من النسب ويختلفان في طبيعتهما.
صيغة نسبة الملاءة = إجمالي الدخل بعد الاستغناء عن الضريبة مقسومًا على التزام الدين.
نسبة الملاءة قصيرة الأجل مقابل الملاءة طويلة الأجل
الفرق بين نسبة الملاءة قصيرة الأجل وطويلة الأجل هو أن نسبة الملاءة قصيرة الأجل تشير إلى الأصول المتداولة للشركة مقسومة على المطلوبات المتداولة. في حين تشير الملاءة طويلة الأجل إلى صافي قيمة الشركة مقسومًا على إجمالي التزام الدين في السوق.
كلا المصطلحين مرتبطان بالحالة الاقتصادية والمالية والتجارية للشركة. على الرغم من أننا قد نناقش الاختلافات بينهما.
جدول المقارنة بين نسبة الملاءة قصيرة الأجل وطويلة الأجل (في شكل جدول)
| معلمة المقارنة | الملاءة على المدى القصير | ملاءة طويلة الأجل |
|---|---|---|
| حرف | يتم استخدام نسبة الملاءة قصيرة الأجل للتحقق من الوضع المالي الحالي للسوق. | تتحقق الملاءة طويلة الأجل من الصحة المالية والاقتصادية العامة للشركة. |
| مخطط | وهي تشمل الأصول المتداولة وبيانات الدين أو حقوق الملكية التي أعدتها. | وهي تشمل إجمالي الأصول والدخل من البداية وإجمالي التزامات الدين في السوق. |
| مسئولية قانونية | عامل المسؤولية صغير جدًا أو يمكن إهماله. | المسؤولية التي يتحملها المساهمون ضخمة وقد تؤثر على الوضع الاقتصادي للشركة. |
| وقت المشغل | تستغرق طريقة الملاءة قصيرة الأجل وقتًا أقل لتحليلها عادةً في أقل من شهر واحد للتحليل المالي. | تستغرق طريقة الملاءة طويلة المدى أكثر من عام لتحليل الوضع المالي والاقتصادي. |
| حماية | دائمًا ما تكون الملاءة قصيرة الأجل هي الأفضل نظرًا لأن لديها فرصة أقل في خسارة السيولة. | تكون الملاءة طويلة الأجل أكثر خطورة إذا كان عليها ديون ضخمة فقد تصبح غير قابلة للاسترداد وتؤدي إلى تغيير الملكية. |
ما هي نسبة الملاءة قصيرة الأجل؟
يتم استخدام نسبة الملاءة قصيرة الأجل للحكم على الوضع المالي الحالي للشركة من خلال حساب الأصول المستخدمة مؤخرًا من خلال الربح أو الخسارة المحققة في الأعمال.
لديها مطلوبات أقل وفرص أكبر للتعافي من خسارة الديون. يمكن أن تدار بكفاءة مشاهدة في الوضع الحالي.
الأنواع المختلفة لنسبة الملاءة قصيرة الأجل هي -
مزايا نسبة الملاءة قصيرة الأجل:
تحليل مالي: تعد نسبة الملاءة قصيرة الأجل خيارًا جيدًا ، حيث يمكنك فهم قدرة الشركة على العمل. يستخدم فقط الأصول المتداولة وضغط المسؤولية أقل.
ادورة perating: نسبة الملاءة قصيرة الأجل تعزز دورة عمل الشركة. يحول الأصول المتداولة بسرعة إلى نقد. كما أنه يساعد في كفاءة الإدارة.
عيوب نسبة الملاءة قصيرة الأجل:
جرد: تتضمن الملاءة قصيرة الأجل المخزون في الحساب ، مما قد يؤدي إلى المبالغة في تقدير التزامات الديون وبالتالي إعطاء نتيجة نسبة خاطئة.
فشل مستقل: الملاءة على المدى القصير لا يمكن أن تصمد أمام الخصوم الضخمة وغالبا ما تشرع في تغيير الملكية.
ما هي نسبة الملاءة طويلة الأجل؟
نسبة الملاءة طويلة الأجل هي إجمالي أصول الشركة مقسومًا على إجمالي المطلوبات أو التزامات الديون في السوق.
يتم سرد المطلوبات طويلة الأجل في الميزانية العمومية ، والسندات ، والقروض ، والضرائب ، والتزامات التقاعد. قد تستغرق نسبة الملاءة على المدى الطويل سنة واحدة أو حتى أكثر للتعامل مع الوضع الحالي.
الخصوم طويلة الأجل هي أداة مفيدة لتحليل الإدارة في النسب المالية. يمكن التغلب على ذلك عن طريق زيادة صافي الدخل أو الاستثمار المستقبلي أو الأموال من اتفاقيات الديون الجديدة.
الأنواع المختلفة لنسبة الملاءة طويلة الأجل هي -
مزايا نسبة الملاءة طويلة الأجل:
النقد السريع: تمنحك الملاءة المالية على المدى الطويل فرصة لتحويل الأصول بسرعة إلى نقد. يمكن تطبيق هذه الطريقة إذا كنت تريد الربح في وقت أقل.
تداول الاسهم: يمكن تنمية الأعمال من خلال مشاركة الاستثمارات مع المساهمين وشراء البورصات من السوق. يمكن إعادة استثمار صافي الدخل من خلال الإدارة الضريبية المناسبة.
عيوب نسبة الملاءة طويلة الأجل:
المطلوبات: تتضمن طريقة نسبة الملاءة طويلة الأجل الخصوم الضخمة نتيجة التزامات الديون. قد يزيد معدل الضريبة بل ويفرض إعانات على الشركة.
دورة التشغيل: عادة ما تستغرق الملاءة طويلة الأجل سنة واحدة أو أكثر لاستقرار الخطأ المالي والاقتصادي وإدارة وضع السوق العالمي.
الاختلافات الرئيسية بين نسبة الملاءة قصيرة الأجل وطويلة الأجل
الاختلافات الرئيسية بينهما مذكورة أدناه:
استنتاج
لذا ، ما هو الخيار المناسب لشركتك في رأيك - الملاءة المالية على المدى القصير أم الطويل؟ تأكد دائمًا من أن كلا المصطلحين مرتبطان بالاقتصاد وأنهم يتوقعون منك خدمة الرفاهية العامة.
من الأفضل أن تبدأ مشروعًا جديدًا على المدى القصير لأنه يحتوي على عدد أقل من المساهمين وضغط المسؤولية بدون ضريبة.
نسبة الملاءة طويلة الأجل لشركات الأعمال الكبيرة ذات المديرين والموظفين الأكفاء للتعامل مع التزامات الضرائب والمشاركة والديون.
وبالتالي لديك الآن مفهوم واضح لهذين المصطلحين الماليين. اختر بحكمة!
- https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm؟abstract_id=375880
- https://www.jstor.org/stable/2490168
