ينتمي المصطلحان العائد على حقوق الملكية (ROE) والعائد على الاستثمار (ROI) إلى مجال تمويل الشركات والمحاسبة. يتحكم هذا القطاع في الأنشطة التجارية ، ويساعد تحليل إعلان الربح والخسارة على تعظيم إنتاج السوق وقيمة المساهمين.
كلاهما مهم جدًا لتخطيط الأعمال الناجح. تبدو متشابهة من خلال الأسماء ولكن لها وظيفة مختلفة في الممارسة. إذن فهذه هي الاختلافات القليلة بينهما.
العائد على حقوق الملكية مقابل العائد على الاستثمار
الفرق بين العائد على حقوق الملكية والعائد على الاستثمار هو أن العائد على حقوق الملكية يستخدم بشكل أساسي للتمييز بين مستوى ربح الشركات للاستثمارات ، بينما يركز العائد على الاستثمار على أرباح المقاصة للشركة. يوفر العائد على حقوق الملكية فكرة عن الأرباح من أصحاب السيقان. من ناحية أخرى ، فإن عائد الاستثمار يعطي فكرة عن مدى نجاح الاستثمار.
العائد على حقوق الملكية هو ربح الشركة بناءً على الأسهم التي تصدرها الشركة للمساهمين. هذا مفيد لقياس مقدار الربح الذي تحققه الشركة عن طريق إصدار مبلغ الأسهم لأصحاب السيقان. يمكن حساب العائد على حقوق الملكية.
عائد الاستثمار هو المقياس لمعرفة مقدار الربح الذي تكتسبه الشركة بعد الاستثمار أو مقدار معدل نجاح الاستثمار. يساعد على التمييز بين الاستثمار الجيد والسيئ ويقدم فكرة واضحة عن التطور المستقبلي للشركة.
جدول المقارنة بين العائد على حقوق الملكية والعائد على الاستثمار
| معلمات المقارنة | العائد على حقوق الملكية | عائد الاستثمار |
| تعريف | يحدد مدى فعالية الشركة في جني الأرباح | تحسب الربحية على الاستثمار. |
| عامل الدين | ليس لعامل الدين أي دور في الحساب. | يؤخذ عامل الدين في الاعتبار. |
| تأثير عائد أعلى | يظهر ارتفاع العائد على حقوق الملكية تحسنًا كبيرًا في الإدارة. | يظهر ارتفاع العائد على الاستثمار ربحية أفضل في الاستثمارات. |
| دور | يوفر تحليلاً للإدارة الجيدة وقرار تمويل الشركات | يركز فقط على الربح |
| للحصول على قرض على الشركة | العائد على حقوق الملكية أعلى من المعتاد. | عائد الاستثمار أقل من المعتاد. |
ما هو العائد على حقوق الملكية؟
العائد على حقوق الملكية هو ربح قاعدة ثابتة من الأسهم التي تصدرها الشركة للمساهمين. هذا مفيد لقياس مقدار الربح الذي تحققه الشركة عن طريق إصدار مبلغ الأسهم لأصحاب السيقان. يمكن حساب العائد على حقوق الملكية.
صيغة حساب العائد على حقوق الملكية هي صافي الدخل أو ربح الشركة مقسومًا على حقوق المساهمين ،
يوفر العائد على حقوق الملكية فكرة بسيطة لتقييم الأرباح من حقوق المساهمين. عند مقارنة العائد على حقوق الملكية للشركة مع العائد على حقوق الملكية للصناعات الأخرى ، يمكن إجراء تحليل البيانات حول التطور المستقبلي للشركة. يتم التعبير عن العائد على حقوق المساهمين بشكل أساسي بنسب مئوية مثل 12٪ أو 15٪.
العائد على حقوق الملكية هو نسبة ثنائية المنافذ مما يعني أنه يوفر معلومات حول دخل الشركة بالإضافة إلى مقدار الربح الذي يتم تحقيقه من حقوق المساهمين. إذا تمكنت الشركة من تعظيم الربح من حقوق المساهمين ، فإن مركز الشركة في السنوات القادمة سيرتفع بمعدل جيد. كما يوفر تحليلاً حول الاستثمار إلى الربح المكتسب من الاستثمار أو الرقم المحول من الاستثمار إلى الربح.
ما هو عائد الاستثمار؟
عائد الاستثمار هو المقياس لمعرفة مقدار الربح الذي تكتسبه الشركة بعد الاستثمار أو مقدار معدل نجاح الاستثمار. يساعد على التمييز بين الاستثمار الجيد والسيئ ويقدم فكرة واضحة عن التطور المستقبلي للشركة. يمكن حساب ذلك بمساعدة الصيغة التالية ، عائد الاستثمار يساوي الدخل السنوي للشركة مقسومًا على إجمالي الاستثمار.
من الصيغة ، من الواضح أنه في حالة زيادة الدخل السنوي للشركة ، فإن إجمالي رأس المال المستثمر من قبل الشركة سيزداد عائد الاستثمار. يتم احتساب عائد الاستثمار أيضًا كنسبة مئوية. تعني الزيادات في الدخل السنوي أن الشركة تكسب المزيد من الأرباح على الاستثمار.
هذا أكثر فائدة بسبب الحساب السهل والتحليل المهم للنتائج. يعتبر عائد الاستثمار عامل الدين أثناء الحساب. أثناء الحساب ، إذا كانت الشركة تخضع للقرض ، فسيتم طرح إجمالي الدخل على مبلغ الدين ثم قسمة إجمالي الاستثمار.
الاختلافات الرئيسية بين العائد على حقوق الملكية والعائد على الاستثمار
استنتاج
يعد كل من العائد على حقوق الملكية والعائد على الاستثمار عاملين لتحديد أرباح الشركة. يمكن حسابها على أساس مختلف ولكن لها دور كبير في تحديد تطور الصناعة. لديهم مزاياها وعيوبها.
يجب أن يكون لدى الشركة معدل دخل مزدوج مقارنة بديونها لمواصلة أعمالها بمعدل سلس. خلاف ذلك ، تكون الشركة أكثر عرضة للوقوع في المشاكل. يختلف هذان العاملان عن بعضهما البعض فيما يتعلق بالمحاسبة والتمويل ، لذلك يجب إعطاؤهما أهمية متساوية لمستقبل مشرق للشركة.
