تستخدم الشركة العديد من النسب والنسب المئوية لتحقيق الربح والخسارة وبعض العوامل الأخرى التي تعطي معلومات حول العمل. إنها مهمة جدًا لصنع القرار في المؤسسة لكل من المصادر الخارجية والداخلية. اثنان من هذه الشروط هما العائد على حقوق الملكية والعائد على صافي الثروة. كلاهما يستخدم نوعًا ما بدلاً من بعضهما البعض ولكن لديهما بعض التمييز بينهما.
العائد على حقوق الملكية مقابل العائد على صافي الثروة
الفرق بين النسبتين المئويتين اللتين تظهران للشركة عائداتها هو أن العائد على حقوق الملكية هو أن العائد على صافي القيمة يمكن وضعه على أي شيء مثل القروض والسندات وما إلى ذلك. بينما إذا كنا نتحدث عن العائد على حقوق الملكية ، فيجب أن يكون الحساب على حقوق ملكية الشركة فقط.
يستخدم العائد على حقوق الملكية لقياس ربحية الأعمال. لحساب عائد حقوق الملكية للشركة ، يجب على المرء ببساطة تقسيم صافي الدخل على متوسط حقوق المساهمين. وهو في الأساس مقياس للعائد الناتج عن صافي أصول الشركة.
يشير العائد على صافي القيمة أيضًا إلى الربحية التي تمتلكها الشركة على صافي قيمتها والتي تُعرف أيضًا باسم رأس مال الشركة. يمثل صافي القيمة أو رأس المال القيمة الإجمالية للشركة. يشمل صافي القيمة حقوق المساهمين والاحتياطيات ورأس المال التفضيلي والأوراق المالية وما إلى ذلك.
جدول المقارنة بين العائد على حقوق الملكية والعائد على صافي الثروة
| معلمات المقارنة | العائد على حقوق الملكية | العائد على صافي الثروة |
| اختصار | RoE | رونو |
| تعريف | تستخدم لقياس ربحية الأعمال فيما يتعلق بحقوق الملكية. | يستخدم لحساب نسبة الربح من صافي الدخل وصافي قيمة الشركة. |
| إستعمال | يتم استخدامه بشكل خاص لمقارنة أداء الشركات ذات الصلة بنفس المجال. | يشير إلى الجدارة الائتمانية للشركة. |
| ميزة | مساعدة في التخطيط للاستثمار في المستقبل. | الحصول على المبلغ المناسب من صافي الثروة ويخبرنا ما إذا كانت الشركة تعمل بشكل جيد أم لا. |
| عيب | يمكن التلاعب بهذه النسبة. | النسبة مصنوعة من منظور المستثمرين وليس من منظور الشركة. |
| صيغة اسم آخر | غير متاح | العائد على راس المال |
ما هو العائد على حقوق الملكية؟
العائد على حقوق الملكية ، أو بالأحرى RoE، هو عدد الأرباح أو الأرباح التي تحققها الشركة من الأموال المستثمرة من المساهمين في الأسهم. المساهمون في الأسهم هم الأشخاص الذين يمتلكون الشركة. هناك يمكن تقسيم الأسهم إلى ثلاث فئات من الأسهم المشتركة والمفضلة والاحتفاظ بها.
فيما يلي طريقة حساب العائد على حقوق الملكية:
نظرًا لأن حقوق الملكية هي أصول مطروحًا منها التزامات الشركة ، يمكن أيضًا اعتبار العائد على حقوق الملكية طريقة أخرى لحساب النسبة.
من الطرق الشائعة لحساب العائد على حقوق المساهمين استخدام صيغة DuPont أيضًا لأن استخدام هذه الصيغة يسهل فهم التغييرات على مدى فترة زمنية طويلة. لديها ثلاثة عناصر:
15 إلى 20 في المائة من العائد على حقوق الملكية يعتبر نسبة جيدة.
ما هو العائد على صافي الثروة؟
العائد على صافي القيمة هو نسبة تستخدم لحساب معدل النسبة المئوية التي تمتلكها الشركة في الربحية. يحسب النسبة المئوية للعائد الذي تحصل عليه الشركة خلال فترة زمنية. تأتي معادلة RoNW بقسمة صافي الدخل على صافي القيمة. يتم احتسابه في نهاية السنة المالية بشكل عام. لا يشمل صافي القيمة حقوق المساهمين فحسب ، بل يشمل أيضًا الاحتياطيات ورأس المال التفضيلي.
تشير النسبة الأعلى من RoNW إلى أن الشركة تستخدم أموال المساهمين بشكل جيد بطريقة فعالة. إذا كان العائد سلبيًا ، فلن تتمكن الشركة من جمع الأموال من السوق ، وهي خسارة كبيرة لأي عمل تجاري. من أجل الخروج من هذا الموقف ، يجب على الشركة سداد جميع ديونها وتقليل استخدام أي نفقات إضافية باهظة الثمن.
الاختلافات الرئيسية بين العائد على حقوق الملكية والعائد على صافي الثروة
استنتاج
العائد على حقوق الملكية والعائد على صافي القيمة كلاهما القيمة المحاسبية الحالية للأصول ناقصًا ديون الشركة. هي الفوائد بعد خصم الضرائب للمنشأة مقسمة بعد القيمة المحاسبية. هذه النسب مهمة للغاية لأنها تلعب دورًا ضروريًا في حساب التمويل الإجمالي للمؤسسة.
على الرغم من أن لديهم فرقًا بسيطًا ، إلا أن هذا هو سبب الالتباس عند استخدام الاثنين في مقابل بعضهما البعض. المعنى الفعلي يمكن أن يحدث فرقًا في الشؤون المالية للشركة.
