خطاب الاعتماد هو أداة مالية يصدرها بنك لآخر. غالبًا ما يقع البنك المستلم في دولة أجنبية. ويتمثل دورها في ضمان المدفوعات التي تتم إلى شخص واحد وتخضع لمجموعة صارمة من القواعد واللوائح.
الضمان المصرفي هو بالمثل أداة مالية. يتم إصدار هذا من قبل بنك أو أي مؤسسة إقراض أخرى لكيان اعتباري. ويتمثل دورها في ضمان سداد المبالغ المقترضة حتى لو تخلف المدين عن السداد. عادة ما تكون سلطة الإصدار هي التي تغطي الدين.
خطاب الاعتماد مقابل الضمان المصرفي
ال الفرق بين خطاب الاعتماد والضمان المصرفي هو أن خطاب الاعتماد هو مستند يقدمه بنك المشتري للبائع مع بعض الشروط لتوريد البضائع إلى المشتري ، ويعني الضمان المصرفي أن البنك يؤكد للبائع أنه في حالة فشل المشتري في السداد ، فإن البنك سيقوم بذلك كن مسؤولا.
يعتبر خطاب الاعتماد محفوفًا بالمخاطر بالنسبة للبنك ، في حين أن الضمان المصرفي محفوف بالمخاطر بالنسبة للتجار.
جدول المقارنة بين خطاب الاعتماد والضمان المصرفي
| معلمات المقارنة | خطاب اعتماد | ضمان بنكي |
| التطبيقات | يستخدم خطاب الاعتماد لضمان أعمال الاستيراد ، وبالتالي فهو يستخدم لتسهيل التجارة الدولية. | يستخدم الضمان البنكي لضمان التجارة المحلية والمعاملات المالية. في كثير من الحالات ، فإنه يسهل مشاريع البنية التحتية الكبيرة. |
| المخاطر | تحمل هذه الأداة العديد من المخاطر على البنك ولكنها مع ذلك أكثر أمانًا للعميل. | هذا ، من ناحية أخرى ، يحمل العديد من المخاطر على العميل ولكنه أكثر أمانًا للبنك المصدر. |
| المُصدر | يتم إصدارها من قبل بنك البائع إلى بنك المستلم الذي يقع غالبًا في دولة أجنبية. | صادر عن بنك المشتري إلى كيان اعتباري يقع مقره في معظم الحالات داخل نفس الدولة أو الولاية القضائية الإقليمية. |
| حفلات | تشارك خمسة أطراف في صياغة وتنفيذ هذا الصك. هؤلاء هم البنك المعزز ، والبنك المفاوض ، والبنك الاستشاري ، والبنك المصدر ، والمستفيد ، ومقدم الطلب. | تشارك ثلاثة أطراف في صياغة وتنفيذ هذا الصك. هؤلاء هم المصرفي والمستفيد والمقدم. |
| شروط الدفع | يجب استيفاء جميع الشروط والأحكام الموضوعة قبل إصدار المدفوعات. | الشروط والأحكام المنصوص عليها "يجب" انتهاكها قبل استدعاء الأداة. |
ما هو خطاب الاعتماد؟
خطاب الاعتماد هو آلية دفع يتم استخدامها في التجارة الدولية. ويتمثل دورها في ضمان أن يدفع مشتري البضائع المعنية ثمن البضاعة ، وبالتالي فهو أهل للائتمان. تحمل هذه الرسالة أسماء "الائتمان التجاري للمصرفي" أو "الاعتماد المستندي" أو "خطاب التعهد".
إليك كيف يعمل: أنت تطلب بضائع من الدولة "أ" ، لكن لا يمكنك سداد المستحقات بالكامل في الوقت الحالي.
ومن ثم ، فإنك تطلب من البنك الذي تتعامل معه إصدار "خطاب الاعتماد" إلى بنك الشركة الأجنبية. تمنحك هذه الشركة بعد ذلك البضائع وتحتجز مدفوعاتك لاحقًا.
ما هو الضمان البنكي؟
الضمان المصرفي هو في الأساس وعد من المُقرض ، عادةً بنك أو أي مؤسسة مالية أخرى ، إلى كيان اعتباري. وهي تضمن أنه في حالة تخلف المقرض المعني عن سداد المستحقات ، فإن سلطة الإصدار ستتدخل لتغطية ذلك الدين. تستخدم هذه الأداة بشكل أساسي داخل الحدود المحلية.
إليك كيف يعمل: تتوجه الشركة التي تنوي شراء البضائع إلى مصرفها لطلب هذه الأداة.
سيقوم البنك بصياغته وإرساله إلى الكيان الاعتباري الذي على وشك بيع بضائعه للشركة المعنية. يقوم الكيان بعد ذلك بالإفراج عن البضائع وينتظر المدفوعات لاحقًا.
الاختلافات الرئيسية بين خطاب الاعتماد والضمان المصرفي
الاستخدام والتطبيقات
يستخدم خطاب الاعتماد بشكل أساسي في المعاملات العالمية مثل استيراد وتصدير البضائع. دورها الأساسي هو تسهيل استيراد وتصدير السلع.
يتم استخدام الضمانات المصرفية بشكل كبير محليًا في تمويل مشاريع البنية التحتية الكبيرة والتي تكون أكثر تكلفة.
متلقي
في حالة خطاب الاعتماد ، فإن بنك البائع هو الذي يتلقى الأداة. يمضي البنك المعني في قبول الفواتير التي صاغها البائع تحسبًا للمدفوعات في تاريخ لاحق.
في حالة الضمان البنكي ، المستفيد هو الذي يستلم الصك. ويؤكد للمتلقي مستحقاته مهما حدث.
مسئولية قانونية
يشير هذا إلى كيفية التعامل مع مخاطر التخلف عن السداد أو العناية بها. في حالة خطاب الاعتماد ، تقع المسؤولية الأساسية على عاتق البنك وحده.
ومع ذلك ، تختلف الحالة عن الضمان المصرفي من حيث أن البنك هو الذي يتولى هذه المسؤولية فقط في حالة تخلف العميل عن السداد. ببساطة: المسؤولية الأساسية تقع على عاتق العميل.
المخاطر
جميع العوامل في الاعتبار ، يعتبر خطاب الاعتماد أكثر خطورة بالنسبة للبنك المصدر ولكنه أكثر أمانًا للتاجر. من ناحية أخرى ، يعتبر الضمان المصرفي أكثر خطورة بالنسبة للتاجر ولكنه أكثر أمانًا للبنك المصدر.
الأطراف المعنية
لصياغة وتنفيذ شروط خطاب الاعتماد ، تشارك خمسة أطراف. هؤلاء هم البنك المعزز ، والبنك المفاوض ، والبنك الاستشاري ، والبنك المصدر ، والمستفيد ، ومقدم الطلب.
مطلوب ثلاثة أطراف فقط على الرغم من الضمان المصرفي. هؤلاء هم المصرفي والمستفيد ومقدم الطلب.
دافع
يتم دفع المبالغ المستحقة من قبل وكلاء مختلفين في كلتا الحالتين. في حالة خطاب الاعتماد ، يتم الدفع من قبل البنك المصدر بمجرد استحقاقه.
على العكس من ذلك ، يصبح الضمان المصرفي ساريًا فقط في الوقت الذي يتخلف فيه مقدم الطلب عن سداد المستحقات.
شروط الدفع
قبل أن يتم تحويل المبالغ المستحقة في كلتا الحالتين ، يجب استيفاء بعض الشروط. يتطلب خطاب الاعتماد استيفاء الشروط والأحكام الموضحة قبل تحويلات المدفوعات.
ومع ذلك ، فإن الضمان المصرفي "يتطلب" أن يخالف طرف الضمان الإجراءات الموضوعة قبل الوفاء بالوثيقة.
تحديد الأولويات
بشكل عام ، عليك إعطاء الأولوية لخطاب الاعتماد إذا كنت مُصدِّرًا. وذلك لأن الأداة تحمي مصالح كلا الطرفين ولكنها تميل إلى تفضيل المصدر. أما بالنسبة للضمان المصرفي ، فيجب عليك تحديد أولوياته إذا كنت مستورداً لنفس الأسباب المذكورة أعلاه.
التدخلات
على الرغم من أن هذه الوثائق صيغت والغرض منها في الغالب لتسهيل التجارة ، إلا أنها تدخل حيز التنفيذ في ظل ظروف مختلفة. لا يأتي خطاب الاعتماد إلا عند استيفاء جميع الشروط المسبقة. لن يتم تنفيذ الضمان المصرفي إلا إذا فشل أحد أطراف الاتفاقية في الوفاء بالتزاماته التعاقدية.
المستخدمون
أخيرًا ، يتم تمييز هاتين الأداتين عن طريق أنواع المستخدمين الذين قد تخدمهم بشكل أفضل. يفضل خطاب الاعتماد بشكل رئيسي أولئك الذين ينخرطون في أعمال التصدير. يشمل هؤلاء الوسطاء والوكلاء ومتعهدو الاكتتاب والناقلون. من ناحية أخرى ، فإن الضمان المصرفي سوف يخدم بشكل أساسي رجال الأعمال المحليين الذين يتعاملون مع مشاريع البنية التحتية الكبيرة والمكلفة في كثير من الأحيان.
الأسئلة المتداولة (FAQ) حول خطاب الاعتماد والضمان المصرفي
من يدفع للحصول على خطاب الاعتماد؟
هناك تكاليف مرتبطة بتصنيف خطابات الاعتماد. هل تم الاتفاق بينك وبين المشتري الذي سيدفع هذه التكاليف؟
تذكر أن خطاب الاعتماد هو تأكيد من البنك على السداد ؛ سيحدث فقط إذا: 1) جميع السجلات موجودة في الوقت المناسب ، وكذلك بالترتيب 2) ينشأ الضمان من البنك المصدر ، المؤسسة المالية للمشتري ، ولا يأتي إلا من مؤسستك المالية إذا طلبت التحقق متضمن.
ما هي المستندات المطلوبة لخطاب الاعتماد؟
تعتمد الوثائق المطلوبة في خطاب الاعتماد على درجة تعقيد المعاملة.
أيضًا درجة الأمان والأمن التي يرغب الطرفان في الحصول عليها في المعاملة: أمن الدفع ، والشفافية في وصف الأصناف ، والسلامة والأمان فيما يتعلق بالتخليص الجمركي ، وإجراءات النقل ، والتسليم الفوري ، وكذلك كنوع آخر من التهديدات المتعلقة بالصفقة.
يجب التحقق من توافق السجل ؛ هذه إحدى الوظائف الأساسية لإجراء المصادقة / القبول لدرجة خطابات الاعتماد.
كم تكلفة خطاب الاعتماد؟
تعتمد معدلات تكاليف خطاب الاعتماد على البنك المُصدر ، بالإضافة إلى مخاطر الدولة ، ومدة (فترات) خطاب (خطابات) الائتمان المحمي ، بالإضافة إلى الخبرة السابقة المضمونة للمؤسسة المالية ، إن وجدت ، مع الإفراج عن البنك والأمة.
تكلفة درجة خطاب الاعتماد ميسورة التكلفة للغاية ، وعادة ما تكون أقل بكثير من حساب تكاليف درجة الائتمان في جميع أنحاء العالم للذمم المدينة الدولية المفتوحة.
يحدد عدد قليل من شركات التأمين معدلات تكاليفها بناءً على البنوك المصدرة ، بالإضافة إلى مخاطر الدولة ، بينما يفحص البعض الآخر التكاليف كجزء من رسوم تأكيد المؤسسة المالية المؤمنة أو فروق التمويل / الخصم.
في جميع الحالات ، يمكن تمرير سعر تكاليف خطاب الاعتماد إلى التجار أو المستهلكين الأجانب.
ما هي أنواع الضمانات؟
الضمان المباشر: الوسيلة الأكثر شيوعًا لإصدار الضمان هي التأكيد المباشر إلى حد بعيد ويتم إصداره عن طريق العد من جانب الأصل للمتلقي.
الضمان غير المباشر: من حين لآخر ، قد يتم ذكر ضمان غير مباشر كمشكلة في الاتفاقية الأساسية.
في هذه الخطة ، يقوم البنك الذي أصدر الضمان في البداية ، وهو المؤسسة المالية الاستشارية ، بتقديم النصح للمؤسسة المالية المجاورة لإصدار الضمان لصالح المستفيد مقابل الضمان المقابل.
في ظل هذه الحالات ، يلتزم البنك الذي أصدر التعليمات بإخلاء البنك المحلي من جميع المخاطر ، فضلاً عن واجبه في حالة القضية بموجب الضمان.
ما هي رسوم الضمان البنكي؟
الهامش المال: هذه نسب قليلة تُدفع للمؤسسة المالية للمضي قدمًا في الضمان المصرفي.استدامة الرسوم: التعامل مع الرسوم التي تتقاضاها المؤسسة المالية.رقم الوديعة الثابتة: في مثل هذه الحالات ، يكون لحدث الطرح أي نوع من الودائع الثابتة ، ويمكن استخدامه لإجراء ضمان للمؤسسة المالية.
استنتاج
الآن بعد أن عرفت الاختلافات بين هاتين الأداتين الماليتين الشائع الاستخدام ، نحن على يقين من أنه يمكنك الآن المضي قدمًا للعثور على الأداة المناسبة لاستخدامك.
ما عليك سوى قراءة التفسيرات الخاصة بنا للمرة الثانية أو الثالثة للتعرف على أدق تفاصيلها. كل التوفيق الآن في البحث والاستخدام اللاحق.
مراجع
- https://heinonline.org/HOL/LandingPage؟handle=hein.journals/arz24&div=18&id=&page=
- https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm؟abstract_id=2460246
