الفرق بين GST و GSTIN (مع الجدول)

GST و GSTIN هما مصطلحان منفصلان يشكلان جزءًا من هيكل الضرائب الهندي. على الرغم من أن المصطلحات تبدو متشابهة إلى حد ما وغالبًا ما تسبب الارتباك بين الناس ، إلا أنها مختلفة تمامًا وتخدم أغراضًا مختلفة.

ومع ذلك ، فهي ليست منفصلة عن بعضها البعض مما يصبح واضحًا جدًا بمجرد أن يعرف الناس شكلهم الكامل والأغراض التي يخدمونها.

GST مقابل GSTIN

الفرق بين GST و GSTIN هو أن الأول يشير إلى الهيكل العام للضرائب غير المباشرة في الهند. في حين أن هذا الأخير هو رمز تعريف فريد يتم توفيره بموجب الأول. بمعنى آخر ، GSTIN هو جزء من الهيكل العام لضريبة السلع والخدمات.

تشير ضريبة السلع والخدمات أو GST إلى نظام الضرائب غير المباشر الذي تم تقديمه في يوليو 2017 ليحل محل نظام ضريبة الاستهلاك الهائل والمعقد في الهند بنظام بسيط وسهل الإدارة وموحد ومركزي.

بالمعنى الدقيق للكلمة ، إنها ضريبة استهلاك يتم فرضها على السلع والخدمات التي يوفرها 1.3 مليار مستهلك هندي.

على الرغم من فرض ضريبة السلع والخدمات على المستهلكين ، إلا أنها تصل إلى الحكومة من خلال مزودي السلع والخدمات ، أي الشركات والشركات. لذلك ، يتعين على الشركات التسجيل في ضريبة السلع والخدمات. بمجرد التسجيل ، يتم تزويدهم برقم تعريف فريد وهو رقم تعريف السلع والخدمات أو GSTIN.

جدول المقارنة بين GST و GSTIN (في شكل جدول)

معلمة المقارنة	ضريبة السلع والخدمات	رقم GSTIN
1. الغرض	يؤسس نظام ضرائب غير مباشر موحد وبسيط وشفاف وقابل للإدارة للبلد بأكمله.	إنه رمز تعريف فريد يهدف إلى جلب جميع دافعي الضرائب (التجار والموردين ومقدمي الخدمات وما إلى ذلك) في منصة واحدة لإدارة ضريبية بسيطة وعملية.
2. الهيكل	يتكون من ثلاثة مكونات: CGST (التي تفرضها الحكومة النقابية على البيع داخل الولاية) ، SGST (تفرضها حكومات الولايات على التجارة داخل الولايات) و IGST (تفرضها الحكومة النقابية على المعاملات بين الدول).	يتكون من 15 رقمًا ويعتمد على رقم PAN لدافعي الضرائب برقم تسجيل مقدم من الدولة المعنية.
3. المجموعات المستهدفة	إنها ضريبة استهلاك تُفرض على مشتري السلع والخدمات في جميع أنحاء البلاد.	يتم توفير رقم التعريف الفريد هذا للشركات أو الشركات أو التجار أو الموردين ومقدمي الخدمات المسجلين بموجب ضريبة السلع والخدمات.
4. الفوائد	يعتبر الإصلاح الضريبي الأكثر أهمية في الدولة والذي لا يبسط نظام الضرائب غير المباشرة فحسب ، بل يمنع أيضًا الآثار المتتالية للضريبة التي تمثل الضريبة على الضريبة.	لقد حلت محل رقم التعريف الضريبي (TIN) المقدم إلى التجار أو الموردين من قبل حكومات الولايات المعنية ورقم تسجيل ضريبة الخدمة المقدم لمقدمي الخدمة من قبل حكومة الاتحاد وأدخلهم جميعًا في منصة واحدة وقدمت لهم رقم تسجيل واحدًا فقط.
5. تدار مباشرة من قبل	يوجد مجلس ضريبة السلع والخدمات لتحديد معدلات الضرائب عن طريق تقسيم السلع والخدمات إلى ألواح ضريبية مختلفة.	تتم إدارة ومراقبة رقم GSTIN الخاص بالملايين من دافعي الضرائب بواسطة شبكة ضريبة السلع والخدمات ، وهي المنظمة التي تتحكم في نظام تكنولوجيا المعلومات لبوابة ضريبة السلع والخدمات.

ما هي ضريبة السلع والخدمات؟

ضريبة السلع والخدمات (GST) هي ضريبة تُفرض على الاستهلاك المحلي للسلع والخدمات. هو نظام ضريبي غير مباشر دخل حيز التنفيذ في 29 أبريل 2017 ليحل محل هيكل ضريبة القيمة المضافة.

الميزة الأبرز لضريبة السلع والخدمات التي تميزها عن النظام الضريبي القديم هي أنها تنشئ هيكلًا ضريبيًا موحدًا ومركزيًا وشفافًا وقابلاً للإدارة يمنع الضرائب على الضرائب (الآثار المتتالية للضرائب).

يحدد ضريبة غير مباشرة واحدة للبلد بأكمله من خلال دمج ضرائب في حد ذاته مثل رسوم الإنتاج (المركزية والولائية) والجمارك الإضافية ورسوم الإنتاج والرسوم الإضافية وضريبة القيمة المضافة للولاية وضريبة الخدمة وضرائب المبيعات وضرائب الشراء.

بموجب قانون ضريبة السلع والخدمات ، تم تبسيط الضرائب المذكورة وأدرجتها ضمن ثلاثة أنواع فقط من الضرائب والتي تُعرف أيضًا باسم مكونات ضريبة السلع والخدمات:

لتحديد معدلات ضريبة السلع والخدمات ، تم إنشاء مجلس لضريبة السلع والخدمات من قبل حكومة الهند. وهي تتألف من 34 عضوًا (معظمهم من وزراء المالية في كل ولاية) ويقودها وزير المالية الاتحادي.

هناك خمسة ألواح ضريبية تقسم إليها السلع والخدمات - 0٪ ، 5٪ ، 12٪ ، 18٪ و 28٪. في الوقت الحاضر ، تقع معظم السلع ضمن النطاق الضريبي 18٪. هذا في تناقض صارخ مع النظام السابق الذي كان متوسط ​​الضرائب المفروضة على السلع 26.5٪.

ومع ذلك ، لم يتم دمج بعض السلع والخدمات في نظام ضريبة السلع والخدمات ويتم فرض ضرائب عليها وفقًا للهيكل الضريبي السابق من قبل حكومات الولايات الفردية. وتشمل هذه المنتجات البترولية والكهرباء والكحول.

ما هو رقم GSTIN؟

رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN) هو رقم تعريف فريد يتكون من 15 رقمًا يتم توفيره للشركات أو الشركات المسجلة بموجب نظام ضريبة السلع والخدمات.

خلال نظام ما قبل ضريبة السلع والخدمات ، كان على هذه الشركات أو التجار أو الموردين التسجيل بموجب قانون ضريبة القيمة المضافة للولاية وتم منحهم رقم تعريف ضريبي فريدًا قائمًا على PAN. من ناحية أخرى ، تم تخصيص رقم التسجيل الضريبي للخدمة لمقدمي الخدمة من قبل المجلس المركزي للضرائب والجمارك (CBEC).

ومع ذلك ، في ظل نظام ضريبة السلع والخدمات ، تم إحضار جميع دافعي الضرائب المذكورين في منصة واحدة من خلال تزويدهم برقم تعريف فريد قائم على PAN للولاية. من الواضح أن هذا يجعل الإدارة الضريبية أكثر بساطة وشفافية.

هيكل GSTIN على النحو التالي:

لتسجيل ضريبة السلع والخدمات ، يجوز للتاجر أو المورد إما فتح بوابة ضريبة السلع والخدمات عبر الإنترنت أو زيارة GST Seva Kendra التي أنشأتها حكومة الاتحاد.

وفقًا لحكومة الهند ، يجب على الأشخاص التالية أسماؤهم التقدم بطلب لتسجيل ضريبة السلع والخدمات:

1. الشركات التي يزيد دخلها عن 40 لكح.
2. التجار أو الموردين المسجلين بموجب قانون ما قبل ضريبة السلع والخدمات.
3. الشركات التي تزود منتجاتها من خلال تجار التجزئة الإلكترونيين.
4. جميع بائعي التجزئة الإلكترونيين.

الاختلافات الرئيسية بين GST و GSTIN

استنتاج

كل من GST و GSTIN عبارة عن مصطلحات مرتبطة بالضرائب ذات غرض ومعنى مختلف. لكنهما مترابطان بقدر ما ، بدون GSTIN ، لن يكون تنفيذ GST ممكنًا.

وبسبب هذا الرقم التعريفي الفريد المكون من 15 رقمًا للشركات أو الشركات ، فإنه يجعل من الممكن للحكومة أن تفرض ضريبة الاستهلاك هذه وتضخم صندوقها.