ضريبة السلع والخدمات (GST) هي ضريبة موحدة يتم فرضها على جميع السلع والخدمات لوضع حد للمشكلات التالية - ممارسة مركزية ، وضريبة الرفاهية ، وضريبة الخدمة ، وضريبة القيمة المضافة ، وضريبة الترفيه ، وضريبة الدخول.
اكتسبت البلاد الكثير من ضريبة السلع والخدمات. والمكسب الأكثر أهمية هو إلغاء نقاط التفتيش بين الولايات التي أقيمت لفرض الضرائب على المعاملات عبر الحدود.
وقد أدى ذلك إلى الحد من العوائق التي تعترض حركة البضائع بين الدول وساعد في إنشاء أسواق وطنية مشتركة.
TDS ، أي الضرائب المقتطعة من المصدر. هذا يعني أن الدخل يخضع للضريبة عندما يكون هناك ربح في أي معاملة. هذا المفهوم قابل للتطبيق في ضريبة السلع والخدمات أيضًا.
من الضروري أيضًا فهم الفرق بين ضريبة السلع والخدمات (GST) و TDS لأنهما يستخدمان بالتبادل من قبل العديد من الأشخاص.
GST مقابل TDS
يتمثل الاختلاف بين ضريبة السلع والخدمات (GST) وضريبة القيمة المضافة (TDS) في أنه يتم تطبيق ضريبة السلع والخدمات (GST) على أي نوع من التوريد أو التسليم لأي نوع من السلع أو الخدمات بينما TDS هو مصطلح يُستخدم عند خصم أي نوع من الضرائب عند المصدر (أي في وقت الدفع).
ضريبة السلع والخدمات هي نسبة مئوية من الدخل الناتج عن الربح أو الخسارة في بيع السلع أو الخدمات ، والتي تُدفع عند إكمال النشاط التجاري. في TDS ، يتم خصم الضريبة عند المصدر ، مما يتيح للحكومة ميزة على الأشخاص الذين ينسون دفع الضرائب أو يخفون معاملاتهم لعدم دفع الضريبة. يتأكد من خصم الدخل مقدمًا من المدفوعات.
جدول المقارنة بين GST و TDS (في شكل جدول)
| معلمة المقارنة | ضريبة السلع والخدمات | المواد الصلبة الذائبة |
|---|---|---|
| يتضمن | يمكن أيضًا اعتبار ضريبة السلع والخدمات نوعًا من الضرائب غير المباشرة التي تُفرض على بيع السلع والخدمات في الهند. | يُعرف الشخص الذي يدفع الضريبة باسم "المقتطع" ويعرف الشخص الذي يتلقى الضريبة باسم "المقتطع". (عادةً ما تكون الحكومة). |
| أهمية | يؤسس إدخال ضريبة السلع والخدمات (GST) السوق الوطنية الموحدة المشتركة ، والتي تجذب الاستثمارات الأجنبية في قطاع الأعمال الهندي. | ينطبق TDS فقط على المعاملات المعفاة من الضرائب. ومن ثم لا يمكن حسمها في حالة إعفاء الدخل. |
| الخصائص الرئيسية | تعمل ضريبة السلع والخدمات (GST) على مواءمة نظام الضرائب غير المباشرة في جميع أنحاء الهند من خلال تصنيف ضرائب مختلفة في ضريبة واحدة ، ومن ثم فهي تقلل العبء الإداري للحكومة. | · يهدف إلى التحصيل السلس للضريبة · منع التهرب الضريبي. |
| سلبيات | · أصبحت العديد من الخدمات أكثر تكلفة مثل تذاكر الطيران ، وخدمة البريد السريع ، والرسوم المدرسية. · تنشأ تعقيدًا لخطط الأعمال. · إنه شكل محير بعض الشيء من الضرائب في بعض القطاعات. | · يتطلب احتساب الضريبة المتقدمة أيضًا شخصًا محترفًا ويتطلب ذلك رسومًا عالية · التأخير في استرداد الضريبة المستحقة الدفع من القسم في بعض الحالات. |
| مزايا | · تحل ضريبة السلع والخدمات محل جميع الضرائب غير المباشرة الرئيسية. · ستزيل "التأثير المتتالي". · تقلل معاملة الأموال السوداء. | · تقاسم المسؤولية بين الجهات المقتطعة وتحصيل الضرائب · ثابتة نسبيًا مقارنة بمصادر الإيرادات الأخرى للحكومة. |
ما هي ضريبة السلع والخدمات؟
ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة موحدة تُفرض على جميع السلع والخدمات لوضع حد للمشكلات التالية -
لفهم ضريبة السلع والخدمات ، يجب أن نفهم نظام الضرائب غير المباشرة الحالي. الضرائب المباشرة مثل ضريبة الدخل يتحملها الشخص المسؤول عن دفع الضريبة ؛ هذا يعني أنه لا يمكن نقل العبء الضريبي إلى أي شخص آخر.
من ناحية أخرى ، يمكن نقل مسؤولية الضرائب غير المباشرة إلى شخص آخر. لذلك ، يمكن للشخص المسؤول عن دفع الضريبة تحصيل الضريبة من شخص آخر ثم دفعها للحكومة ؛ وبالتالي تحويل العبء الضريبي. تندرج ضريبة GST في هذه الفئة.
يمكن تصنيف هيكل الضريبة غير المباشرة الحالي ، والذي يتكون من العديد من الضرائب المختلفة ، على النحو التالي:
الضرائب المركزية: تفرضها الحكومة المركزية (بما في ذلك ضريبة المبيعات المركزية ، وضريبة الإنتاج ، وما إلى ذلك) ضرائب الولاية: تفرضها الحكومة الحكومية المختلفة (ضريبة القيمة المضافة ، ضريبة الخدمة ، Octroi)
الضريبة غير المباشرة الحالية لديها مشكلة رئيسية واحدة - تأثير متتالي. عندما تشتري شيئًا ما ، فإنك تدفع ضريبة على الضريبة نفسها.
ما هي المواد الصلبة الذائبة؟
TDS تعني أن الدخل يخضع للضريبة عندما يكون هناك ربح في أي معاملة. هذا المفهوم قابل للتطبيق في ضريبة السلع والخدمات أيضًا.
تندرج الضرائب المستحقة الدفع في فئة الضرائب المباشرة التي يتم تحصيلها من الأشخاص أثناء دفع أي خدمة. يتم إرسال الضريبة التي يتم تحصيلها في شكل TDS إلى حساب الحكومة. TDS هو الشكل المختصر للضريبة المقتطعة عند المصدر.
مزايا المواد الصلبة الذائبة
الاختلافات الرئيسية بين GST و TDS
- ال الفرق الرئيسي بين GST و TDS أن ضريبة السلع والخدمات هي نسبة مئوية من ضريبة الدخل يجب دفعها للمُخصم عند تحقيق ربح أو خسارة في بيع السلع والخدمات. في حين أن TDS هو مصطلح يستخدم لخصم النسبة المئوية للدخل في تلك النقطة من العمل عند تحقيق الربح.
- ضريبة السلع والخدمات هي نوع من الضرائب غير المباشرة التي يتم دفعها للمُخصم بينما الضرائب المستحقة الدفع هي نوع من الضرائب المباشرة التي يتم فرضها على الخصم.
- يجب دفع ضريبة السلع والخدمات (GST) سواء حقق المخصوم ربحًا أو خسارة بينما يتم دفع ضريبة القيمة المضافة فقط عندما يكون هناك ربح مستدام في المعاملة التجارية.
- تقلل ضريبة السلع والخدمات من تدفق الأموال السوداء في السوق. في حين تضمن TDS أن عملية تحصيل الضرائب تسير بشكل عادل وسلس.
- استبدلت ضريبة السلع والخدمات (GST) جميع الضرائب البدائية ودمجت في واحدة بينما ضريبة الضرائب TDS هي عملية تقديم هذه الضرائب في المرحلة الأولى من العمل.
استنتاج
عندما يتم وضع خطة عمل ، يجب أن تكون هناك نسبة مئوية من المال يتم تحصيلها على رجل الأعمال ليتم دفعها إلى الحكومة المعنية. هذه النسبة المئوية من الأموال من الربح أو الخسارة المتكبدة من المعاملة تسمى الضريبة.
في نظام الضرائب الحالي في الهند ، كانت هناك مشكلة في التأثير المتتالي ، أي يدفع الناس ضريبة على الضريبة نفسها. لذلك لمنع حدوث مثل هذا الشيء ، جمعت حكومة الهند كل نوع من أنواع الضرائب تحت نظام ضرائب واحد وهذا ما يسمى GST (ضريبة السلع والخدمات).
إذا تم دفع ضريبة الدخل في وقت تحقيق الربح ، فإن هذا المصطلح يسمى TDS (الضريبة المخصومة من المصدر).
- https://www.icicibank.com/knowledge-base/tax/about-tds.page
- https://www.ajol.info/index.php/wsa/article/view/116183
- https://rrjournals.com/wp-content/uploads/2018/11/884-886_RRIJM180310178.pdf
