يعتبر نظام الضرائب إلزاميًا في حالة سليمة اقتصاديًا ، ولكن بالنسبة لدافعي الضرائب ، يبدو الأمر وكأنه صفقة مؤلمة. ومع ذلك ، هناك بعض الطرق التي يمكن أن تساعد الشخص في الحصول على الراحة في هذه العملية. الإعفاء والخصم هما طريقتان من هذا القبيل يتم من خلالها تقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية للشخص. لكن كلاهما مختلفان تمامًا عن بعضهما البعض ، ومن المهم التعرف على هذه الاختلافات.
الإعفاء مقابل الاستقطاع
الفرق بين الإعفاء والخصم هو أن الأول هو طريقة لا يتم فيها احتساب جزء معين من دخل الفرد في ذلك الدخل الخاضع للضريبة ، بينما في الأخير ، من إجمالي المبلغ الخاضع للضريبة ، بعض المبالغ يتم تخفيضه أو أن يدفع الشخص بعضًا منه فقط وليس كله.
فيما يتعلق بالالتزام الضريبي ، يشير الإعفاء إلى نظام لا يتم فيه حساب جزء من دخل أو راتب الشخص عندما يُطلب منه دفع ضريبة على إجمالي الدخل. هذا المعنى بسيط للغاية لأنه يُرى بوضوح من مصطلح الإعفاء نفسه أنه يشير إلى أن شيئًا ما قد تم إعفاؤه ، وفي سياق تكساس ، يمثل ذلك الجزء من الدخل الذي لا يجذب أي ضريبة على الإطلاق.
ولكن من ناحية أخرى ، يمثل مصطلح الخصم نظامًا للضرائب حيث يجذب الدخل الكامل للفرد المسؤولية الضريبية. ولكن لأسباب معينة ، يتم تخفيض بعض المبالغ الإجمالية إلى حد معين. يمكن أن يكون هذا إما خصمًا لمرة واحدة أو مخطط خصم منتظم ، لكنه يعتمد كليًا على طبيعة الالتزام الضريبي ومقدار الدخل أيضًا.
جدول المقارنة بين الإعفاء والاستقطاع
| معلمات المقارنة | الإعفاء | المستقطع |
| المعنى | يمثل هذا المصطلح نظامًا لا يخضع فيه مبلغ معين من إجمالي دخل الشخص للضريبة | يمثل هذا المصطلح نظامًا يتلقى فيه الشخص نوعًا من الامتياز من إجمالي المسؤولية الضريبية |
| طبيعة سجية | هذا النظام له طبيعة الاسترخاء | هذا النظام له طبيعة الامتياز |
| هدف | الهدف الخفي وراء هذا النظام المعين هو التأكد من حصول بعض الأشخاص على الاسترخاء بسبب حالتهم الاقتصادية الأضعف | الهدف من هذا النظام هو التأكد من أن الناس يدخرون مبلغًا معينًا من إجمالي دخلهم. |
| تم التطبيق على | يتم تطبيقه على جميع الأشخاص تقريبًا | يتم تطبيقه فقط على الأشخاص الذين صادفوا استيفاء معايير معينة تحددها السلطة المختصة |
| إجراء | يتم احتساب جزء محدد فقط من إجمالي الدخل للالتزام الضريبي | يتم احتساب كل الدخل للالتزام الضريبي ولكن بعد ذلك يتم منح امتياز معين |
ما هو الإعفاء؟
في نظام الضرائب ، يعتبر الإعفاء عملية تمنح الشخص المسؤول عن دفع الضريبة نوعًا من الإعفاء على إجمالي الالتزام الضريبي. بعبارات بسيطة ، يُقال أن الشخص مُعفى من مسؤوليته الضريبية عندما يتم تجاهل جزء معين من إجمالي دخله مع مراعاة إجمالي دخله الذي يخضع للالتزام الضريبي.
يعمل النظام بطريقتين أساسيتين. في الطريقة الأولى ، يصبح دخل الشخص الذي اكتسبه من خلال طريقة معينة معفيًا تمامًا من الالتزام الضريبي. الدخل الناتج عن الأنشطة الزراعية هو أحد الأمثلة الرئيسية لهذا النظام المحدد.
لكن النظام يعمل بطريقة أخرى تُعرف أيضًا باسم نصف الإعفاء. في هذه العملية ، لا يتم إعفاء المبلغ الإجمالي ، ولكن فقط جزء معين من المبلغ الإجمالي يحصل على بعض الإعفاء. الهدف الخفي وراء هذا النظام المعين هو التأكد من حصول بعض الأشخاص على الاسترخاء بسبب ظروفهم الاقتصادية الأضعف.
ما هو الاستقطاع؟
من أجل منح بعض الإعفاء لدافعي الضرائب ، فإن نظام الخصم سائد أيضًا في بعض المناطق في جميع أنحاء العالم. يمكن فهم مفهوم الاستنتاج بسهولة من خلال النظر إلى الاسم نفسه. إنه يشير ببساطة إلى أنه عندما يتعين على الشخص تقديم ضريبة على دخله ، فإنه يُمنح نوعًا من الامتياز على المبلغ الإجمالي.
بمعنى آخر ، يكون الخصم عندما لا يحتاج الشخص إلى دفع 100٪ من إجمالي الالتزامات الضريبية ويتلقى حدًا معينًا من الخصم أو الامتياز. السبب وراء نجاح هذا المفهوم في المجتمع هو أن السلطات تريد من الناس تعظيم مدخراتهم ، وللسبب نفسه ، فإنها تسمح للناس بنوع من التنازل عن مسؤوليتهم الضريبية.
على الرغم من أن هذا النظام مشهور جدًا في العديد من الولايات ، إلا أنه لا يزال يجلب بعض الجوانب السلبية إلى جانب بعض الفوائد. على سبيل المثال ، فإنه يحمل مع معيار أهلية معين لأنه يتم تطبيقه فقط على الأشخاص الذين صادفوا استيفاء معايير معينة تحددها السلطة المختصة.
الاختلافات الرئيسية بين الإعفاء والاستقطاع
استنتاج
من أجل كسب الرزق ، يعمل كل شخص في نوع ما أو آخر من الوظائف ، وكمكافأة على أدائه ، يتم تقديم مبلغ من المال في شكل راتب له. إحدى الحقائق الملحوظة هي أن هذا الراتب يخضع لضريبة الدخل. وبغض النظر عن مدى أهمية هذا النظام الضريبي ، فإنه لا يزال يسبب الألم للشخص الذي يتعين عليه دفع الضريبة المعينة.
ولكن الشيء الجيد هو أن هناك أنظمة معينة سارية تضمن أن الشخص لا يزال بإمكانه توفير بعض المال أثناء دفع الضرائب الإجمالية. الإعفاء والخصم نوعان من تلك الأنظمة السائدة في جميع أنحاء العالم تقريبًا. في حين أن كلاهما يمنح بعض الراحة لدافع الضرائب ، إلا أن هناك فرقًا كبيرًا بين هذين النوعين يجب تسليط الضوء عليه.
