دخل التشغيل والأرباح قبل الفوائد والضرائب عبارة عن مصطلحات مستخدمة في المحاسبة ومحاسبة الأعمال لوصف إيرادات الشركة أو النشاط التجاري. تؤثر هاتان العبارتان المحاسبيتان على نجاح الشركة أو الشركة.
في معظم الحالات ، يسيء الأفراد فهم العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب والأرباح التشغيلية ويعتقدون أنهما نفس الشيء. يتم استخدام طريقة العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة لتحديد المؤسسة أو الشركة الأكثر قيمة بناءً على كفاءتها التشغيلية. تساعد أداة الربح التشغيلي رجل الأعمال في تعظيم جميع الموارد المتاحة.
EBIT مقابل ربح التشغيل
الفرق بين الأرباح قبل الفوائد والضرائب والأرباح التشغيلية هو أن الأرباح قبل الفوائد والضرائب هي مقياس لربحية الشركة ، بينما يشير الربح التشغيلي إلى الأرباح المتبقية بعد خصم تكاليف التشغيل من إجمالي الربح. يقوم بتقييم الأرباح التي حققتها الشركة.
EBIT تعني الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب. يأخذ في الاعتبار صافي الدخل بعد طرح تكلفة المنتج المباع. بعد طرح مصاريف التشغيل والاستهلاك ، أضف مصاريف الفوائد والضرائب. إنه الربح الذي تحصل عليه عندما تضيف الفوائد والضرائب إلى صافي دخلك. يتم أيضًا تضمين الإيرادات والتكاليف غير التشغيلية.
ربح التشغيل هو إجمالي الإيرادات التي ستصبح في النهاية دخل الشركة. نحسب دخلنا التشغيلي عن طريق تقليل تكلفة البضائع المباعة ومصاريف التشغيل من إجمالي المبيعات. لتكوين الدخل التشغيلي ، نحتاج إلى معرفة ما يتم تضمينه في نفقات التشغيل ، وما تم حذفه ، وما يتم تضمينه في تكلفة البضائع المباعة.
جدول المقارنة بين EBIT وربح التشغيل
| معلمات المقارنة | EBIT | ربح التشغيل |
| تعريف | العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب هو مقياس لربحية الشركة قبل أخذ ضريبة الدخل وخصومات الفائدة في الاعتبار. | تُعرف الأرباح الإجمالية من الأنشطة التجارية الرئيسية للشركة ، بالإضافة إلى الفوائد والضرائب الأقل ، بالأرباح التشغيلية. |
| محسوب على | صافي الدخل | الدخل الإجمالي |
| قواعد GAAP | لا يعمل العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة وفقًا لقواعد GAAP | يعمل الربح التشغيلي وفقًا لقواعد GAAP |
| التعديلات في الحسابات | نعم | رقم |
| الاستخدام للمستثمرين | يستخدم المستثمرون العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب لتحديد الكفاءة التشغيلية للشركة. | يستخدم المستثمرون الربح التشغيلي كمؤشر غير مباشر للربحية. |
ما هو العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة؟
الأرباح قبل الفوائد والضرائب هي اختصار مالي. يتم تعريفه على أنه إجمالي إيرادات الشركة قبل خصم الفوائد والضرائب. تتضمن العبارات الأخرى المستخدمة للإشارة إلى الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب الدخل التشغيلي والأرباح التشغيلية وما إلى ذلك. EBIT هو مقياس بسيط يقيس قدرة الشركة على جني الأرباح من أنشطتها.
عندما يفكر المستثمر في الاستحواذ على شركة أو مقارنتها بمنافسيها في السوق ، يكون العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب أمرًا بالغ الأهمية. تمكنهم من عمل استنتاجات دقيقة حول الأنشطة الأساسية للشركة. وبالتالي ، فهو أمر بالغ الأهمية بالنسبة للمستثمرين. يستخدم المستثمرون EBIT لتحديد الشركات الأكثر ربحية. ومع ذلك ، نظرًا لعدم تضمين مدخرات الفائدة والتعويضات الضريبية في حساباتها ، فهي ليست طريقة موثوقة للغاية لقياس ربحية الشركة.
إنه مؤشر أكثر دقة لكفاءة الشركة. نظرًا لأن ترتيبات الضرائب والتمويل الخاصة بكل شركة أو شركة تعتبر فريدة من نوعها ، فإن العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة يساعد في تقييم الربحية. يستخدم المستثمرون طريقة EBIT لتتبع الشركة أو الشركة الأكثر ربحًا من حيث الكفاءة التشغيلية. يتم استخدامه من قبل الحكومات والمساهمين والدائنين غير المضمونين. الفوائد والتكاليف لا تؤخذ في الاعتبار. يتم التغاضي عن تكلفة ممارسة الأعمال التجارية. تؤخذ تكاليف التشغيل في الاعتبار.
ما هو ربح التشغيل؟
بعد طرح التكاليف التشغيلية من إجمالي الربح ، يشير الربح التشغيلي إلى الأرباح المتبقية للشركة أو المؤسسة. عند استخدام تقنية الحساب هذه ، يمكن تحديد المبلغ الذي يمكن استخدامه لأي نشاط مستمر ، مثل الاستثمار أو دفع الضرائب.
بالنسبة لرجال الأعمال ، يعتبر الربح التشغيلي أيضًا طريقة مفيدة. قد يستخدم رجل الأعمال أداة الربح التشغيلي لتحقيق أقصى استفادة من جميع الموارد المتاحة. إذا انخفض الربح التشغيلي ، فمن المحتمل أن شيئًا ما يتغير في الشركة ، سواء كان ذلك في العمليات أو السوق. عندما يبدأ الربح التشغيلي في التقلب ، فهذا مؤشر على أن شيئًا ما يجب أن يتغير في الشركة. يُعرف صافي الدخل الناتج عن العمليات التجارية الرئيسية أو الأساسية للشركة باسم الربح التشغيلي.
نظرًا لأن الفوائد والضرائب عبارة عن نفقات غير تشغيلية ، يُعرف الربح النشط أيضًا باسم الأرباح قبل الفوائد والضرائب. لا يتم تضمين الدخل غير التشغيلي في الربح التشغيلي ، على الرغم من أنه مدرج في العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب. تتم إزالة العديد من العناصر غير الضرورية وغير المباشرة التي قد تخفي الأداء الحقيقي للشركة من خلال الربح التشغيلي. نظرًا لأن صافي ربح الشركة يتضمن تأثيرات رسوم الفائدة والضرائب ، فقد تختار الشركات نشر إحصاءات أرباحها التشغيلية بدلاً من بيانات صافي أرباحها.
الاختلافات الرئيسية بين EBIT وربح التشغيل
استنتاج
يشار إلى الأرباح الإجمالية التي تؤمنها الشركة باسم EBIT. يتم حساب قيمة إجمالي هذه الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب. تشير طريقة تقدير أرباح الشركة هذه إلى إجمالي إيرادات الشركة. من خلال خصم النفقات التشغيلية والدخل غير التشغيلي من إجمالي الإيرادات ، يتم تحديد الأرباح قبل خصم التكلفة. ربح التشغيل هو مؤشر رئيسي لتحديد مقدار الربح الذي يحققه النشاط التجاري الرئيسي للشركة.
عندما يستثمر المستثمر في شركة بناءً على نمو العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب ، فإن النمو المتقلب بسبب المكاسب أو الخسائر لمرة واحدة سيوفر معلومات غير دقيقة حول الأنشطة الأساسية للشركة ، مما قد يؤدي إلى سوء اختيار الأسهم. يعطي ربح التشغيل معلومات دقيقة حول عمليات الشركة. ربح التشغيل هو أهم مؤشر في البحث والتحليل العالميين.
