يمكن أن يتم تبادل البضائع نقدًا أو عن طريق الائتمان. عندما يتم تداول البضائع عن طريق الائتمان ، يتم السداد في تاريخ مؤجل. في مثل هذه الحالات ، قد يثق البائع في المشتري بوعد شفهي أو قد يستخدم وسيلة ائتمان لمنع أي تأخير إضافي للدفع من التاريخ المؤجل المحدد بالفعل.
فاتورة الصرف هي إحدى أدوات الائتمان العديدة المتوفرة في السوق. وفقًا لـ "قانون الأدوات القابلة للتداول الهندي 1881" ، فإن الكمبيالة هي أداة قابلة للتداول كتابيًا تشتمل على أمر لا جدال فيه موقع من قِبل المُصمم. يوجه الأمر شخصًا معينًا (المشتري) لدفع مبلغ محدد من المال للدائن أو الشخص المذكور فيه أو لحامل الأداة.
الأطراف في سند الصرف
يوجد بشكل عام ثلاثة أطراف في سند الصرف:
- الدرج: يشير إلى الدائن أو البائع الذي يصدر الفاتورة.
- المسحوب عليه: إنها تعني المشتري أو المدين الذي تم إصدار الفاتورة باسمه.
- المستفيد: يشير إلى الشخص الذي ذكره الدائن في الكمبيالة الذي سيتم دفع المبلغ له.
كيف يعمل الكمبيالة؟
يتم استخدام فاتورة الصرف في كل من التجارة المحلية والدولية. عندما يتم استخدامها في المعاملات المحلية ، فإنها تسمى كمسودات.
ومع ذلك ، يجب ملاحظة أن سند الصرف يستخدم بشكل أساسي في التجارة الدولية. في الواقع ، نشأت لتسوية المعاملات الدولية. بينما يُنسب إلى التجار العرب في القرن الثامن الميلادي استخدام أدوات مماثلة قابلة للتداول ، يُنسب مشروع القانون في شكله الحالي إلى اللومبارد في شمال إيطاليا في القرن الثالث عشر.
يمد الساحب الفاتورة إلى المسحوب عليه الذي يوقع ويضع ختمًا رسميًا على الأداة كعلامة قبول. نتيجة لذلك ، تتحول الفاتورة إلى أداة قابلة للتداول جاهزة للتداول في السوق.
يمكن للدائن الآن خصم هذه الأداة وتحويلها إلى نقد عن طريق تمديد مصرف أو شركة بعمولة. تُعرف هذه العمولة بالخصم. قد يتم تغيير الكمبيالة عدة مرات قبل وصول تاريخ استحقاق السداد بشكل نهائي ، ويقوم المدين أو المسحوب عليه بدفع المبلغ المستحق وفقًا للاتفاقية.
مزايا الكمبيالة
يحتوي Bill of Exchange على العديد من الفوائد التي تجعله يستحق الاستخدام في المعاملات المحلية والدولية.
- إنه يحول العلاقة غير الرسمية بين الدائن والمدين إلى علاقة رسمية لأنه يوفر إطارًا قانونيًا يتحول بموجبه الأطراف المذكورة إلى "الساحب" و "المسحوب عليه" على التوالي. وبالتالي ، في حالات النزاع بين الأطراف ، يمكن اللجوء إلى المحكمة لتسوية الأمر.
- يتكون سند الصرف من أدق التفاصيل المتعلقة بشروط وأحكام الدفع. وهي تشمل مبلغ الدفعة وتاريخها ومكانها ومبلغ الفائدة ، إن أمكن. وبالتالي ، يمكن للمسحوب عليه أن يعد نفسه مسبقًا عن طريق ترتيب الأموال قبل وصول تاريخ الاستحقاق.
- إنه يفيد كل من الدائن والمدين لأن الأخير يمكنه الدفع في تاريخ مؤجل ويمكن للأول خصم الفاتورة والحصول على السعر الفوري حتى بعد تمديد الائتمان.
- يتم تحويل الديون دون عناء بموجب سند الصرف حيث يكفي مجرد التسليم أو المصادقة.
- يوفر المساعدة المالية لكل من الدائن والمدين من خلال استيعاب المنافع المتبادلة.
عيوب الكمبيالة
على الرغم من كونها واحدة من أكثر أدوات الائتمان استخدامًا ، إلا أن الكمبيالات لا تخلو من حصتها من القيود.
- يجب أن يقتصر استخدامه على الخدمات قصيرة المدى.
- يعتبر خيارًا غير مناسب من قبل الخدمات المصرفية.
- المسحوب عليه ملزم بموجب القانون بدفع المستحقات قبل أو في تاريخ استحقاق السداد.
- يجب أن يتحمل المسحوب عليه عبئًا إضافيًا إذا قام البنك أو الشركة بخصم الفاتورة.
