الفرق بين الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية (مع الجدول)

الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي هما مصطلحان ماليان مختلفان لكنهما يساعدان في الحكم على الوضع المالي للفرد أو المنظمة. الأول يعتبر الموجودات والمطلوبات وأسهم المالكين الآخرين في حين أن الأخير يأخذ في الاعتبار التدفق الداخلي والخارجي.

الميزانية العمومية مقابل بيان التدفق النقدي

ال الفرق بين الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي هي أن الميزانية العمومية تُحسب عمومًا لمدة عام وهي تصور الأداء طويل الأجل لمنظمة أو فرد. عادة ما يتم حساب بيان التدفق النقدي لمدة ثلاثة أشهر أو نحو ذلك ويكشف عن الأداء الحالي لهذا الكيان.

المستثمرون على المدى الطويل الذين يرغبون في تحميل بعض الأموال على مؤسسة والبقاء هادئين لسنوات يعتبرون الأول لتقييم تعاملات الشركة التجارية. يقوم مستثمرو الصناديق المشتركة الذين يشترون ويبيعون بشكل متكرر بتقييم بيان التدفق النقدي قبل استثمار أموالهم في شركة.

لذا قبل اختيار الأداة المالية ، اعمل على بعض العوامل المناسبة لك. بعضها عبارة عن فترة استثمار (قصيرة الأجل أو طويلة الأجل) ، والاستعداد النقدي ، أي ما إذا كنت بحاجة إلى أن يكون النقد متاحًا بسهولة أو كأصل ، وما إلى ذلك.

دعونا نلقي نظرة على اختلافاتهم ونستخدمها بالتفصيل أدناه.

جدول المقارنة بين الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية

معلمة المقارنة	ورقة التوازن	بيان التدفقات النقدية
ما هذا؟	الوضع المالي لفرد أو شركة لفترة معينة	يتدفق المال داخل وخارج العمل لفترة قصيرة.
معروف أيضًا باسم	بيان المركز المالي أو بيان الوضع المالي	بيان التدفقات النقدية
تحسب عادة ل	سنة	فترة قصيرة مثل ثلاثة أشهر
معايير قليلة للتعامل معها	مبدأ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) ، المجلس الاستشاري لمعايير المحاسبة الفيدرالية (FASAB)	معيار المحاسبة الدولي 7 (معيار المحاسبة الدولي 7)
كان يُعرف سابقًا باسم	لا أحد	تدفق بيانات الصندوق
الدخل يسمى	الأصول والملكية	التدفق النقدي
تسمى المصروفات	المطلوبات	التدفقات النقدية
صيغة لحساب	الأصول - (الخصوم + حقوق المساهمين)	التدفق النقدي - التدفق النقدي الخارج
يعتبر المال الناتج عن	الموجودات والمطلوبات	العمليات والاستثمارات والأنشطة المالية الأخرى
استعمل من قبل	المستثمرون على المدى الطويل لتجنب الخسائر على مدى بضع سنوات	المستثمرون على المدى القصير لتوليد الأموال في شهر أو نحو ذلك

ما هي الميزانية العمومية؟

تمثل الميزانية العمومية الوضع المالي لفرد أو شركة لفترة محددة ، عادة ما تكون سنة. ويشمل المطلوبات والأصول ومواقع الملكية الأخرى للفرد المعني أو الشركة.

الأصول ، بدورها ، يمكن أن تكون أصولًا ثابتة أو أصولًا متداولة. تشمل الأصول الثابتة رأس المال الموجود في عقار أو مكان لا يمكن تحويله إلى أموال بسرعة بينما الأصول الحالية مثل الرصيد المصرفي ، وما إلى ذلك ، هي أموال جاهزة للاستخدام أو يمكن تحويلها بسرعة إلى أموال.

كما يمكن احتسابها للجهات الحكومية والمؤسسات غير الهادفة للربح. باختصار ، تظهر الميزانية العمومية بوضوح ثراء الأعمال من الناحية النقدية.

ما هو بيان التدفق النقدي؟

يمثل التدفق النقدي داخل وخارج العمل وعادة ما يتم حسابه لفترة قصيرة. يساعد بيان التدفق النقدي في الحكم على قدرة الفرد أو قدرة دفع فاتورة المؤسسة.

يتم حسابه واستخدامه بشكل عام من قبل أشخاص مثل الدائنين الذين يقرضون الأموال والموظفون قبل الانضمام إلى مؤسسة ومديرو الشركة قبل الإجابة على أسئلة المستثمر وما إلى ذلك. تستخدم جميع هذه الكيانات هذا البيان لضمان أن المؤسسة أو الفرد يمكنه التعامل مع الأمور المالية دون يفشل.

يعتبر المال الذي يمثل دخلًا للشركة بمثابة تدفق نقدي بينما تعتبر النفقات بمثابة تدفق نقدي.

الاختلافات الرئيسية بين الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية

الأسئلة المتداولة (FAQ) حول الميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية

ما هو التدفق النقدي؟

يحدث تدفق النقد إلى الداخل عندما يتم استلام المال أو النقد من مصدر خارجي. في مؤسسة الأعمال ، يحدث التدفق النقدي بشكل أساسي من خلال أنشطة التشغيل مثل بيع السلع أو الخدمات.

تتعلق الأشكال الأخرى للتدفق النقدي بالأنشطة الاستثمارية والمالية مثل الأموال المستلمة من المساهمين أو المستثمرين أو الدائنين. إلى جانب جمع الأموال ، تؤدي الأنشطة مثل بيع الأصول والممتلكات أيضًا إلى تدفق نقدي.

ما هي أمثلة التدفق النقدي؟

التدفقات النقدية الخارجة هي الأموال التي يتم إنفاقها أو إنفاقها من قبل شركة لأسباب مختلفة.

ومن أمثلة التدفقات النقدية الخارجة التعويضات المدفوعة للموظفين ، أو تسوية الفواتير المستحقة للموردين ، أو المدفوعات المسددة مقابل شراء الأصول ، أو تقديم القروض أو المساعدة المالية لأطراف ثالثة ، أو استثمار الأموال في أسواق الأسهم.

ما هي الأنواع الثلاثة للتدفقات النقدية؟

الأنواع الثلاثة للتدفقات النقدية هي:

ما هي الخسائر النقدية في الميزانية العمومية؟

تشير الخسارة النقدية في الميزانية العمومية إلى صافي الخسارة التي تم الوصول إليها عن طريق حساب جميع التدفقات النقدية الخارجة أو النفقات. لا يتم تضمين المصاريف غير النقدية بطبيعتها مثل الإطفاء والاستهلاك لحساب الخسارة النقدية لمخاوف تجارية.

ما الذي يزيد التدفق النقدي؟

يمكن زيادة التدفق النقدي عن طريق تحسين الأنشطة التشغيلية للشركة. وهذا يشمل الأنشطة التجارية اليومية مثل بيع السلع والخدمات. يمكن للتخليص السريع للفواتير المستحقة القبض مقابل المبيعات والأنشطة التجارية الأخرى تسريع معدل التدفق النقدي.

أيضًا ، يمكن أن تؤدي الإدارة السليمة للأصول المتداولة إلى تحسين التدفق النقدي بشكل كبير.

هل يشمل التدفق النقدي راتب المالك؟

نعم ، يشمل التدفق النقدي للشركة راتب المالك. يعني أنه يتم حساب التدفق النقدي قبل خصم راتب المالك أو تعويضه.

لهذا السبب ، يُعرف أيضًا باسم التدفق النقدي للمالك.

استنتاج

يقرر المال حالة الشركة والتي يمكن تقييمها من خلال أدوات مالية مختلفة. اثنان من هذه الأدوات هما الميزانية العمومية وبيانات التدفق النقدي. الأول يقيم مؤسسة أو ثروة الفرد على المدى الطويل بينما يقيم الثاني على مدى فترة قصيرة.

تساعد كلتا الأداتين في تحديد استدامة الشركة بحيث يمكن للمرء أن يواصل الاستثمارات في تلك الشركة. كثيرًا ما تستخدم الأصول والخصوم والتدفقات النقدية الداخلة والتدفقات النقدية الخارجة في تقديراتها بصرف النظر عن أوضاع الملكية الأخرى.

إذا كنت أحد هؤلاء المستثمرين ، فما عليك سوى تحديد ما إذا كنت تريد استثمارًا طويل الأجل أو قصير الأجل على الشركة. يمكن أن يساعدك هذا القرار في اختيار أداة التحليل المالي الصحيحة دون أي لبس.

مراجع

1. https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1؟pq-origsite=gscholar&cbl=41065
2. https://go.gale.com/ps/anonymous؟id=GALE٪7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w