البدلات والإعفاءات يمكن أن تكون مربكة. من المهم معرفة الفرق بينهما ، حتى لا ينتهي بك الأمر بدفع الكثير من الضرائب! لا تخضع المخصصات للضريبة عادةً لأنها تُمنح كشكل من أشكال الدخل. تقلل الإعفاءات الدخل الخاضع للضريبة بالمبلغ المعفى.
لدى IRS أنواع مختلفة من البدلات والإعفاءات لمختلف المواقف التي قد تنشأ في الحياة ، ولكن منشور المدونة هذا سيركز على أربعة فقط: الخصم القياسي ، وبدل حساب الإنفاق على الرعاية التابعة ، وبدل حساب التوفير التعليمي ، وبدل ائتمان مساهمة مدخرات التقاعد.
البدلات مقابل الإعفاءات
الفرق بين المخصصات والإعفاءات هو أن المخصص هو شكل من أشكال الدخل غير الخاضع للضريبة ، في حين أن الإعفاء يقلل من خضوعك للضريبة. عادة ما يتم توفير البدلات من قبل أرباب العمل ، بينما تأتي الإعفاءات من الحكومة الفيدرالية. يمكن أخذ المخصصات ، المعروفة أيضًا باسم "الخصومات فوق الخط" ، في إقرارك الضريبي دون الحاجة إلى أي نماذج أو حسابات إضافية. من ناحية أخرى ، يجب التقدم بطلب للحصول على إعفاءات من خلال دائرة الإيرادات الحكومية قبل أن تتمكن من سحبها من دخلك. عادةً ما تكون البدلات أكثر فائدة من الإعفاءات لأنها لا تتطلب الأعمال الورقية مسبقًا.
البدلات هي ما يمنحك صاحب العمل لك لتعويض الفرق في ضريبة الاستقطاع. لن يتم الإبلاغ عن هذا النوع من الدخل في نموذج W في معظم الظروف. يتم منحها كشكل من أشكال الدخل ضمن ترتيبات التوظيف أو أنواع أخرى من الاتفاقات. يمكن المطالبة بتخفيض الدخل الخاضع للضريبة إما للاستخدام الشخصي أو لأغراض العمل ، اعتمادًا على نوع البدل الذي يقدمه صاحب العمل.
تأتي الإعفاءات من الحكومة الاتحادية. عادة ما تقلل الإعفاءات الدخل الخاضع للضريبة سواء للاستخدام الشخصي ، مثل امتلاك منزلك أو القيادة إلى العمل أو في بعض الحالات ، يمكن تحويله إلى شخص آخر عن طريق هدية. يمكن استخدام الإعفاءات لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. هناك أنواع مختلفة من الاستثناءات التي تشمل: الشخصية والتبعية والتقاعد إذا اخترت أي واحد أو مجموعة من هذه الخيارات.
جدول المقارنة بين البدلات والإعفاءات
| معلمات المقارنة | البدلات | الإعفاءات |
| تعريف | البدل هو مبلغ ثابت يتقاضاه الموظف من صاحب العمل لاستخدامه في النفقات المرتبطة بأداء وظيفته. | الإعفاء هو نوع من الخصم يقلل الدخل الخاضع للضريبة. |
| مزايا | استخدام مرن وأسهل في المطالبة (بنفسك). | لا توجد حدود على أساس نوع المصاريف أو مؤهلات الطفل. |
| سلبيات | قد تكون محدودة بناءً على الدفع مقابل رعاية الأطفال أو رعاية المسنين. | قد لا يكون متاحًا لجميع دافعي الضرائب (كما قد يكون الآخرون مؤهلين). |
| الخصومات | في المخصصات ، يتم أخذ الخصومات من إجمالي الدخل. | في الاستثناءات ، تُمنح الخصومات بعد خصم مبلغ معين. |
| المعالون | في البدلات ، يمكن للمُعالين المطالبة بأنفسهم. | لكن في الاستثناءات ، لا يُسمح إلا لشخص واحد بالمُعال. |
ما هي البدلات؟
تأتي المخصصات في جميع الأشكال ويمكن أن تسمح لك بتقليل الدخل الخاضع للضريبة. يمكن القيام بذلك عن طريق منح بدلات تقدم نقودًا أو تعويضات أو مزايا عينية (BIK). توفر كل هذه الخيارات تخفيضًا في مبلغ الضريبة التي يجب على الفرد دفعها كل عام. في معظم الحالات ، يتم منح البدلات من قبل صاحب العمل الخاص بك.
البدلات هي التخفيضات الضريبية التي يقدمها أصحاب العمل لموظفيهم. يمكن لأصحاب العمل تقديم أنواع مختلفة من البدلات للاستخدام الشخصي ، مثل الهواتف المحمولة أو أماكن وقوف السيارات المجانية في أماكن العمل. يقدم أرباب العمل البدلات كشكل من أشكال التعويض لموظفيهم ، ويجب إدراجها في دخل الموظف الخاضع للضريبة.
يمكن أن تأتي البدلات أيضًا من مصادر أخرى ، مثل هيئات التسجيل المهنية أو الإدارات الحكومية التي تمنح تصاريح أو تراخيص خاصة متعلقة بالعمل. قد تشمل أنواع البدلات الأخرى بدلات الزي الرسمي ونفقات بدل السفر التي يتكبدها الموظف أثناء الخدمة.
يمكن أن تكون البدلات معفاة من الضرائب أو ستحتاج إلى إدراجها ضمن دخل الموظف الخاضع للضريبة. لا يجب احتساب بدلات الإعفاء من الضرائب ، مثل بعض بطاقات الهدايا وبرامج الولاء التي تقدم سلعًا مجانية ، ضمن أرباح الفرد للأغراض الضريبية. يجب تضمين جميع البدلات الأخرى في دخل الموظف الخاضع للضريبة.
ما هي الإعفاءات؟
الإعفاءات هي فئات الدخل التي يمكنك أن تختار التقدم لها ، حيث يندرج دخلك ضمن إحدى هذه الفئات. على سبيل المثال ، إذا كنت مؤهلاً للحصول على إعفاء بسبب انخفاض الدخل أو العمر ، فهذا يعني أنك لست مضطرًا لدفع ضرائب على هذا الجزء من دخلك.
الإعفاءات ، من ناحية أخرى ، هي أنواع خاصة من الخصومات التي لا يلزم إدراجها في دخل الموظف الخاضع للضريبة. تأتي هذه الخصومات الضريبية من عناصر أو نفقات محددة يتم تكبدها أثناء الأنشطة المتعلقة بالوظيفة للموظف ، والتي يمكن أن تشمل الأدوات والأنشطة المتعلقة بالمعدات ، ونفقات بدل السفر للأنشطة المتعلقة بالعمل ، ونفقات الزي الرسمي.
تُستخدم الإعفاءات أيضًا لتقليل الدخل الخاضع للضريبة للفرد ، ولكنها تختلف عن المخصصات لأن الإعفاءات ليس لها قيمة نقدية ولن يتم تطبيقها إلا في ظل ظروف معينة. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما تستخدم الإعفاءات كنوع من الخصم.
تأتي الإعفاءات من الحكومة الفيدرالية ، بينما تقلل الإعفاءات عادة الدخل الخاضع للضريبة للفرد. كل من الإعفاءات والبدلات لها قيمة نقدية ، ولكن هناك اختلافات في متى يمكن أو سيتم تطبيقها على الإقرار الضريبي للفرد. تقلل الإعفاءات من مقدار الدخل الخاضع للضريبة المتاح بينما تزيد البدلات منه.
الاختلافات الرئيسية بين البدلات والإعفاءات
استنتاج
كل من الإعفاءات والبدلات لها قيمة نقدية ، ولكن هناك اختلافات في متى يمكن أو سيتم تطبيقها على الإقرار الضريبي للفرد. عادة ما تكون الإعفاءات متاحة فقط لذوي الدخل المنخفض ، في حين أن البدلات متاحة للجميع. لتحديد أي واحد يجب عليك المطالبة به ، من الأفضل التحقق من أحدث معدلات الضرائب وتشغيل الأرقام بنفسك باستخدام آلة حاسبة مجانية عبر الإنترنت مثل هذه من TurboTax.
البدلات والإعفاءات كلاهما من أشكال التخفيض الضريبي. تخفض البدلات مقدار الضرائب المستحقة عليك ، بينما تلغي الإعفاءات التزامك بدفع أي ضرائب على الإطلاق. يمكن منح المخصصات بناءً على مؤهلات معينة ، مثل ما إذا كنت متقاعدًا أو معاقًا ؛ ومع ذلك ، يجب أن تكون الإعفاءات مدرجة على وجه التحديد في القانون الذي تنطبق عليه.
